作為施工企業(yè)，通過(guò)投標(biāo)取得施工項(xiàng)目是企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)、取得經(jīng)濟(jì)效益的主要途徑。建設(shè)項(xiàng)目在招標(biāo)時(shí)要求投標(biāo)單位（中標(biāo)單位）進(jìn)行擔(dān)保，是確保合同履行、降低風(fēng)險(xiǎn)的一種措施。但是，由于要求企業(yè)在投標(biāo)過(guò)程中要交納各種現(xiàn)金進(jìn)行擔(dān)保，使有的企業(yè)出現(xiàn)了投標(biāo)、中標(biāo)項(xiàng)目越多，資金壓力越大，效益越差的情況。甚至有的企業(yè)雖然擁有很強(qiáng)的管理經(jīng)驗(yàn)、技術(shù)設(shè)備、人才實(shí)力以及大型項(xiàng)目的施工經(jīng)驗(yàn)，但面對(duì)市場(chǎng)，他們卻存在投不起標(biāo)、中不起標(biāo)的情況，這些情況嚴(yán)重制約著企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，影響著整個(gè)建筑市場(chǎng)的規(guī)范化。下面，筆者就目前公路工程投標(biāo)交納各種現(xiàn)金擔(dān)保金現(xiàn)狀以及對(duì)企業(yè)、對(duì)市場(chǎng)的影響，談一下個(gè)人的看法。
一、建設(shè)工程擔(dān)保的規(guī)定及公路工程建設(shè)領(lǐng)域擔(dān)保的現(xiàn)狀
�。ㄒ唬┙ㄔO(shè)工程擔(dān)保的類型及其有關(guān)規(guī)定
在我國(guó)，在建設(shè)工程擔(dān)保方面主要參照的是世行貸款項(xiàng)目招標(biāo)文件范本《土建工程國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)性文件》對(duì)擔(dān)保的規(guī)定以及《世行采購(gòu)指南》、FIDIC《土木工程施工合同條件》對(duì)擔(dān)保的規(guī)定。目前，建設(shè)工程中屬于投標(biāo)人或承包人提供的擔(dān)保大體有三類。
一類是投標(biāo)擔(dān)保，它的作用是為了保證投標(biāo)人的投標(biāo)被接受后對(duì)其投標(biāo)書(shū)中規(guī)定的責(zé)任不得撤銷或者反悔。在國(guó)內(nèi)，規(guī)定投標(biāo)保證金的數(shù)額一般不超過(guò)投標(biāo)價(jià)的2%，但最高不得超過(guò)80萬(wàn)元人民幣。投標(biāo)保證金的形式主要有：交付現(xiàn)金、支票、銀行匯票、不可撤銷的信用證、銀行保函、由保險(xiǎn)公司或者擔(dān)保公司出具的投標(biāo)保證書(shū)。
第二類是履約擔(dān)保，它的目的是為了使承包人能按招標(biāo)文件中規(guī)定要要求嚴(yán)格履行合同義務(wù)。履約擔(dān)保有三種形式：銀行保函、履約擔(dān)保書(shū)、保留金。
第三類是預(yù)付款擔(dān)保，作用是為了保證在合同簽訂后承包人能正確、合理使用發(fā)包人支付的預(yù)付款。主要形式有：銀行保函、保證擔(dān)保公司擔(dān)保、抵押等。無(wú)論哪類擔(dān)保或者什么形式的擔(dān)保，其目的都是招標(biāo)人或發(fā)包人為了降低風(fēng)險(xiǎn)的一種措施，作為投標(biāo)人或承包人來(lái)說(shuō)，要參于其中必須提供擔(dān)保，且必須按要求提供擔(dān)保。
（二）目前公路工程建設(shè)領(lǐng)域擔(dān)保的現(xiàn)狀
近年來(lái)，在公路工程建設(shè)領(lǐng)域，由于各地情況差異及建設(shè)項(xiàng)目的差異，在提供擔(dān)保方面差異也比較大，但總體呈現(xiàn)出以下特點(diǎn)。
一是擔(dān)保采用交付現(xiàn)金的形式在工程招標(biāo)中所占比例越來(lái)越大。以招標(biāo)為例，雖然在國(guó)內(nèi)的招標(biāo)活動(dòng)中規(guī)定了幾種擔(dān)保的形式，但在實(shí)際招標(biāo)過(guò)程中，要求投標(biāo)單位以現(xiàn)金形式擔(dān)保的項(xiàng)目所占比重比較大，特別是近兩年，隨著國(guó)家對(duì)公路建設(shè)投資的增大，個(gè)別省份在一年中有數(shù)十個(gè)項(xiàng)目同時(shí)開(kāi)工，在繁忙的投標(biāo)活動(dòng)中，投標(biāo)單位為了減少對(duì)保函的審查程序，規(guī)定以現(xiàn)金形式提供擔(dān)保，且要求以投標(biāo)單位將現(xiàn)金匯入招標(biāo)單位指定賬戶為準(zhǔn)，這樣，招標(biāo)單位只查投標(biāo)單位現(xiàn)金是否到賬，無(wú)需對(duì)保函真?zhèn)渭氨：膬?nèi)容進(jìn)行審查。
二是擔(dān)保金額要求越來(lái)越大。在國(guó)內(nèi)，投標(biāo)保證金規(guī)定最高不超過(guò)80萬(wàn)元，但在實(shí)際投標(biāo)過(guò)程中，筆者粗略統(tǒng)計(jì)了本單位投過(guò)的公路建設(shè)項(xiàng)目，有至少超過(guò)90%的招標(biāo)項(xiàng)目保證金超過(guò)80萬(wàn)元，有的招標(biāo)項(xiàng)目需交納200萬(wàn)元甚至400萬(wàn)元的投標(biāo)保證金；履約現(xiàn)金保證金達(dá)到了合同總價(jià)的10%.
三是擔(dān)保種類越來(lái)越多。除常見(jiàn)的幾種擔(dān)保形式外，目前，個(gè)別地方出現(xiàn)了資格預(yù)審，要交資審保證金、資審信譽(yù)保證金，投標(biāo)要交投標(biāo)信譽(yù)保證金，中標(biāo)后在與業(yè)主簽訂合同前要交民工工資保證金、誠(chéng)信擔(dān)保，開(kāi)工前還要交動(dòng)員預(yù)付款保證金。四是擔(dān)保時(shí)間越來(lái)越長(zhǎng)。按照國(guó)內(nèi)招標(biāo)文件范本有關(guān)擔(dān)保有效期的規(guī)定，投標(biāo)保證金應(yīng)當(dāng)在投標(biāo)有效期滿后30天內(nèi)一直有效，履約保證金也應(yīng)在缺陷責(zé)任期結(jié)束后30天履約保證金應(yīng)保持有效，也就是說(shuō)，投標(biāo)結(jié)束、缺陷責(zé)任期滿30天后，招標(biāo)人或發(fā)包人應(yīng)將保證金退還給投標(biāo)人或承包人。若投標(biāo)有效期規(guī)定為90天，則投標(biāo)人在120天后才能退回投標(biāo)保證金，有時(shí)由于種種原因，投標(biāo)單位交納的投標(biāo)保證金后四五個(gè)月還不能退還，履約保證金的退還更是任意拖后。
二、企業(yè)交納現(xiàn)金擔(dān)保對(duì)企業(yè)發(fā)展及市場(chǎng)規(guī)范化的影響
由于目前公路工程建設(shè)領(lǐng)域擔(dān)保的現(xiàn)狀，以及近幾年呈現(xiàn)出的一些新特點(diǎn)，對(duì)企業(yè)的發(fā)展造成很大影響，并由此在建設(shè)領(lǐng)域引起一系列問(wèn)題�？偨Y(jié)起來(lái)，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。
�。ㄒ唬⿲�(duì)整個(gè)企業(yè)發(fā)展的影響
為了追求市場(chǎng)份額，企業(yè)在投標(biāo)過(guò)程中將大量自有貨幣資金用于交納保證金。同時(shí)，為了彌補(bǔ)投標(biāo)資金的不足以及維持企業(yè)的正常生產(chǎn)及投資，大多企業(yè)只得依靠從銀行借款以保證企業(yè)的經(jīng)營(yíng)所需資金，這樣一來(lái)，企業(yè)原有的流動(dòng)性很強(qiáng)的現(xiàn)金變?yōu)橐环N不能隨時(shí)變現(xiàn)的債權(quán)，企業(yè)生產(chǎn)資金減少，資金周轉(zhuǎn)困難；同時(shí)，貸款增加了企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)，使企業(yè)承擔(dān)了巨額的財(cái)務(wù)費(fèi)用，影響了企業(yè)的進(jìn)一步投資與發(fā)展。拿一個(gè)有一級(jí)總承包資質(zhì)的國(guó)內(nèi)施工企業(yè)舉例，一般來(lái)說(shuō)，它的年完成投資能力至少有6億元，也就是說(shuō)，企業(yè)要持續(xù)經(jīng)營(yíng)，它的年中標(biāo)投標(biāo)額也應(yīng)有6億元左右。筆者簡(jiǎn)單從投標(biāo)資格審查開(kāi)始到中標(biāo)合同履行期滿計(jì)算，若中標(biāo)總額6億元，按四個(gè)合同計(jì)算，各項(xiàng)保證金就得交納8000萬(wàn)元左右，若按工期兩年計(jì)算，按現(xiàn)行貸款利率，資金成本損失就達(dá)1000萬(wàn)元左右。如此發(fā)展，企業(yè)是中標(biāo)項(xiàng)目越多資金壓力越大、企業(yè)效益越差。
�。ǘ⿲�(duì)在建項(xiàng)目的影響
由于投標(biāo)及交納各項(xiàng)保證金占用了大量資金，在這種情況下，新中標(biāo)開(kāi)工項(xiàng)目資金相對(duì)都比較緊張，有的項(xiàng)目甚至將業(yè)主支付的動(dòng)員預(yù)付工程款用于償還債務(wù)。由于施工所需資金不足，施工不順暢，導(dǎo)致項(xiàng)目效益差，項(xiàng)目工期滯后，債務(wù)負(fù)擔(dān)沉重等一系列問(wèn)題，有的甚至直接影響到工程質(zhì)量。特別是依靠銀行貸款交保證金的企業(yè)，在項(xiàng)目利潤(rùn)率相對(duì)比較低的情況下，有的項(xiàng)目一年的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)還不夠交銀行貸款利息。
�。ㄈ⿲�(duì)市場(chǎng)規(guī)范化的影響
投標(biāo)交納大量的現(xiàn)金保證金，對(duì)招投標(biāo)過(guò)程的規(guī)范及整個(gè)建筑市場(chǎng)的規(guī)范化也是一個(gè)很大的沖擊。目前，在招投標(biāo)及執(zhí)行合同過(guò)程中出現(xiàn)的一些與《工程建設(shè)項(xiàng)目施工招標(biāo)投標(biāo)辦法》及《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》要求相違背的現(xiàn)象與投標(biāo)單位或中標(biāo)單位交不起保證金或多或少也有一定關(guān)系。由于交不起投標(biāo)保證金，就出現(xiàn)了“用我的資質(zhì)用你的錢，中標(biāo)以后一起干，有錢大家一起賺”的串通投標(biāo)、聯(lián)合投標(biāo)現(xiàn)象。個(gè)別企業(yè)由于中標(biāo)以后交不起履約保證金，于是在合同簽訂前就想法籌錢，出現(xiàn)了誰(shuí)能交來(lái)錢、我就讓誰(shuí)干，進(jìn)行違法分包、轉(zhuǎn)包，不嚴(yán)格履行合同的情況。這些情況的存在，嚴(yán)重影響了招投標(biāo)工作的嚴(yán)肅性及建設(shè)市場(chǎng)的規(guī)范化。
三、施工企業(yè)應(yīng)對(duì)措施及對(duì)建設(shè)項(xiàng)目規(guī)范招標(biāo)擔(dān)保的建議
�。ㄒ唬┦┕て髽I(yè)應(yīng)對(duì)措施
在目前施工建筑市場(chǎng)不十分規(guī)范、投標(biāo)要求交納現(xiàn)金保證金金額較大、擔(dān)保名目多的情況下，企業(yè)要全面分析市場(chǎng)，有針對(duì)性選擇性地進(jìn)行投標(biāo)，防止投標(biāo)越多、中標(biāo)越多企業(yè)資金越困難、效益越差的情況。筆者認(rèn)為，應(yīng)從以下入手。
1.熟悉市場(chǎng)。由于地域及建設(shè)項(xiàng)目的差異，投標(biāo)及履約擔(dān)保形式及擔(dān)保金額差異很大，但在同一地域，各招標(biāo)項(xiàng)目擔(dān)保的形式及金額差別不大。在企業(yè)資金不是很充裕的情況下，企業(yè)要盡可能選擇在提交保函形式擔(dān)保且擔(dān)保金額不大的地域進(jìn)行投標(biāo)，以減少企業(yè)資金的壓力，降低投標(biāo)成本，減少財(cái)務(wù)費(fèi)用。
2.要有針對(duì)性。企業(yè)要選擇性地進(jìn)行投標(biāo)，減少投標(biāo)次數(shù)，提高中標(biāo)率，防止資金大量長(zhǎng)期積壓。企業(yè)在投標(biāo)時(shí)，不能見(jiàn)標(biāo)就投。沒(méi)有選擇性的投標(biāo)，其結(jié)果往往是中標(biāo)率低，但投標(biāo)時(shí)又要交納保證金，由于擔(dān)保時(shí)間限制，一時(shí)又難以退回，造成前半年有錢不中標(biāo)，后半年想投標(biāo)又無(wú)錢投的局面。
3.提高中標(biāo)質(zhì)量。自有資金不足，依靠貸款交納保證金的企業(yè)，就不能選擇低價(jià)中標(biāo)的項(xiàng)目，在編制預(yù)算時(shí)就要根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和同類工程項(xiàng)目成本相比較，測(cè)算毛利，當(dāng)毛利不足彌補(bǔ)貸款利息時(shí)或利潤(rùn)率很低時(shí)，企業(yè)應(yīng)自動(dòng)放棄中標(biāo)的機(jī)會(huì)。
4.認(rèn)真及時(shí)考察市場(chǎng)。依靠銀行貸款彌補(bǔ)投標(biāo)資金不足的企業(yè)，應(yīng)及時(shí)考察市場(chǎng)，明確建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)時(shí)間及資金所需金額，并依據(jù)招標(biāo)時(shí)間確定合理的貸款時(shí)間及期金額，減少財(cái)務(wù)費(fèi)用。
5.認(rèn)真研讀合同文件。企業(yè)要明確保證金能按時(shí)退還時(shí)間，投標(biāo)結(jié)束及合同履行期滿，企業(yè)要及時(shí)與建設(shè)單位聯(lián)系，按時(shí)退回保證金，緩解企業(yè)資金壓力。
（二）建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)需對(duì)擔(dān)保進(jìn)一步規(guī)范
隨著我國(guó)建設(shè)事業(yè)的迅速發(fā)展，規(guī)范建設(shè)工程項(xiàng)目招標(biāo)與合同管理就顯得尤為重要。但是目前建筑市場(chǎng)這種不規(guī)范擔(dān)保情況下，嚴(yán)重影響著合同的管理，筆者認(rèn)為，應(yīng)從以下進(jìn)行規(guī)范。
1.相關(guān)部門要出臺(tái)一些強(qiáng)制性限制措施。對(duì)依法進(jìn)行施工招標(biāo)的工程建設(shè)項(xiàng)目，項(xiàng)目審批部門在審批時(shí)就應(yīng)當(dāng)將擔(dān)保作為一項(xiàng)審核內(nèi)容，限制招標(biāo)人在招標(biāo)文件中隨意確定擔(dān)保內(nèi)容、擔(dān)保金額及擔(dān)保時(shí)限，變相從施工單位收取施工資金。特別是招標(biāo)單位在對(duì)投標(biāo)單位的資格審查及信譽(yù)審查時(shí)，不能簡(jiǎn)化程序，不能以現(xiàn)金保證金是否到招標(biāo)單位指定賬戶作為資審?fù)ㄟ^(guò)或企業(yè)信譽(yù)良好的保證。
2.減少現(xiàn)金擔(dān)保形式，加大銀行保函擔(dān)保形式�，F(xiàn)金擔(dān)保與銀行保函擔(dān)保作用相同，招標(biāo)人要盡可能減少用現(xiàn)金形式擔(dān)保，以減輕投標(biāo)人的資金壓力。招標(biāo)人更不能用要求投標(biāo)人交大額現(xiàn)金保證金這一不合理的方式限制投標(biāo)人的數(shù)量。
3.資金是有時(shí)間價(jià)值的，招標(biāo)單位不能以投標(biāo)單位交納的是保證金為由，無(wú)償占用企業(yè)資金，特別是施工企業(yè)交納的現(xiàn)金履約保金，由于履約時(shí)間相對(duì)較長(zhǎng)，建設(shè)單位應(yīng)按擔(dān)保時(shí)間支付利息。另外，投標(biāo)單位與招標(biāo)單位的一切行為都屬合同行為，兩個(gè)主體在法律上是平等的，招標(biāo)單位（建設(shè)單位）不得任意延長(zhǎng)保證時(shí)間，損害投標(biāo)單位（施工單位）的利益。
另外，通過(guò)招標(biāo)來(lái)確定施工單位，是建立在公平、公正、合理基礎(chǔ)上的，其目的是通過(guò)這種方式將有施工管理經(jīng)驗(yàn)、技術(shù)設(shè)備、人材、資金實(shí)力的企業(yè)選入項(xiàng)目建設(shè)的行列，以確保建設(shè)項(xiàng)目按計(jì)劃及要求完成，不能將投標(biāo)變?yōu)槠髽I(yè)資金實(shí)力的競(jìng)爭(zhēng)，更不能將建設(shè)項(xiàng)目資金的不足，變相的由企業(yè)承擔(dān)；同時(shí)，建設(shè)項(xiàng)目在招標(biāo)時(shí)相關(guān)決策及組織單位要全面考察，反復(fù)論證，確定最合理的擔(dān)保形式、種類及金額，達(dá)到有利于建設(shè)項(xiàng)目按計(jì)劃完成、有利于企業(yè)的發(fā)展、有利于整個(gè)建筑市場(chǎng)的規(guī)范化的目的。
