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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司8月份買的保險(xiǎn)，銀行付款，當(dāng)月收到專票認(rèn)證抵扣，11月有人退保，開了紅字信息表。增值稅系統(tǒng)未查詢到紅字發(fā)票，稅務(wù)系統(tǒng)顯示進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出稅額，11月怎么賬務(wù)處理
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計(jì)算退保部分對(duì)應(yīng)的保險(xiǎn)費(fèi)用（不含稅）和進(jìn)項(xiàng)稅額。
做賬務(wù)處理：借 “銀行存款（含沖減的進(jìn)項(xiàng)稅額）”，貸 “管理費(fèi)用 - 保險(xiǎn)費(fèi)（退保部分）” 和 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”。
調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)數(shù)據(jù)，如利潤(rùn)表費(fèi)用減少、利潤(rùn)總額增加，資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)減少、銀行存款增加和未分配利潤(rùn)調(diào)整。
12/12 09:22
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