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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好,月末增值稅銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)如何結(jié)轉(zhuǎn)啊
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速問速答按照國家規(guī)定,月末增值稅銷項(xiàng)及進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)當(dāng)按照下列方法進(jìn)行:
1、核定期末應(yīng)納稅額:根據(jù)月度銷項(xiàng)稅額減去月度進(jìn)項(xiàng)稅額,加上月末未交增值稅,減去月末已交增值稅,得出期末應(yīng)納稅額。
2、月末進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn):月末可以將進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入下月份的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)。
3、月末銷項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn):月末可以將銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入下月份的增值稅銷項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)。
4、月末未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn):將本月未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到下月份的未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)。
5、月末已交增值稅結(jié)轉(zhuǎn):將本月已交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到下月份的已交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)。
6、月末應(yīng)納增值稅結(jié)轉(zhuǎn):將本月應(yīng)納增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到下月份的應(yīng)納增值稅結(jié)轉(zhuǎn)。
總之,月末增值稅的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)當(dāng)按照上述步驟進(jìn)行,以保證月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的準(zhǔn)確性和合法性。
2023 03/01 18:30
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