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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
一般納稅人,月末進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答一般納稅人月末進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)增值稅結(jié)轉(zhuǎn)一般按以下步驟來(lái)完成:
第一步:統(tǒng)計(jì)月末收入,銷售及其他收入,銷售和其他收入的征收稅額;
第二步:獲取月底業(yè)務(wù)發(fā)生的稅收優(yōu)惠,計(jì)算稅收優(yōu)惠金額;
第三步:計(jì)算購(gòu)買貨物或勞務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅總額,計(jì)算單位在月末的進(jìn)項(xiàng)稅總額;
第四步:計(jì)算月末可以用于減免稅的稅收優(yōu)惠金額;
第五步:核算月末應(yīng)該繳納的增值稅總額;
最后,將公司應(yīng)付的增值稅按照應(yīng)繳稅額現(xiàn)示帳中應(yīng)繳稅額和預(yù)繳稅額的統(tǒng)計(jì)進(jìn)行核算,如果月末已繳稅額大于月末應(yīng)繳稅額則準(zhǔn)備稅款結(jié)算憑證并進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn),如果月末已繳稅額小于月末應(yīng)繳稅額則應(yīng)做減少預(yù)繳稅額的手續(xù)。
拓展知識(shí):月末進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,旨在幫助企業(yè)管理和了解已繳納的稅款不再重復(fù)繳納,確保稅款依法及時(shí)繳納,減少企業(yè)繳稅窗口,提高企業(yè)審計(jì)管理水平并節(jié)約財(cái)務(wù)管理成本。
2023 01/28 06:58
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