問(wèn)題已解決

老師，增值稅月末要結(jié)轉(zhuǎn)嗎怎么結(jié)轉(zhuǎn)，進(jìn)項(xiàng)多銷項(xiàng)少的，怎么結(jié)轉(zhuǎn)，然后銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的怎么結(jié)轉(zhuǎn)我搞不太清楚

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：10/15 15:47
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)是不需要做憑證的。直接留底就可以了
10/15 15:48
宋生老師
10/15 15:48
。銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)是需要做下面的憑證。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
84784957
10/15 15:51
貸方增加哦。意思是這個(gè)憑證可以不做，等要銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)一起結(jié)轉(zhuǎn)
宋生老師
10/15 15:52
你好，上面的做法是標(biāo)準(zhǔn)的做法，另外需要說(shuō)明的是銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額按照現(xiàn)在的會(huì)計(jì)制度本身不需要結(jié)轉(zhuǎn)，他們是可以有余額的。
84784957
10/15 15:55
哦，不結(jié)轉(zhuǎn)也沒(méi)有問(wèn)題是嗎我看我們單位會(huì)計(jì)就是只計(jì)提附加稅，找不到結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄
宋生老師
10/15 15:56
你好，這個(gè)可以不用結(jié)轉(zhuǎn)。
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