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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，一般納稅人，進(jìn)大于銷的時(shí)候，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄怎么做？進(jìn)大于銷的分錄怎么做，這增值稅是需要月末還是年末結(jié)轉(zhuǎn)呢？怎么結(jié)轉(zhuǎn)，謝謝老師
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你好，按照下面的
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
2023 09/27 09:18
84785013 
2023 09/27 09:22
按照下面的
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
老師這是什么時(shí)候用的分錄啊
冉老師 
2023 09/27 09:23
這個(gè)一般是月末結(jié)轉(zhuǎn)的
84785013
2023 09/27 09:25
這是銷大于進(jìn)時(shí)，月末需要做這個(gè)分錄結(jié)轉(zhuǎn)對吧？應(yīng)交稅費(fèi)貸方余額就是需要交的增值稅數(shù)額，我這樣理解對嗎
冉老師
2023 09/27 09:37
你理解是沒問題的
84785013
2023 09/27 09:39
老師，如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)，還需要做哪些分錄和結(jié)轉(zhuǎn)嗎
冉老師
2023 09/27 09:39
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，按照上面，應(yīng)交稅費(fèi)余額是負(fù)數(shù)，意思是留底的
84785013
2023 09/27 09:42
老師，進(jìn)大于銷時(shí)，也用這個(gè)分錄？應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅余額會是負(fù)數(shù)嗎？
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
冉老師
2023 09/27 09:42
是的，同學(xué)，是這樣的
84785013
2023 09/27 09:42
月末和年末該結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)?
冉老師
2023 09/27 09:43
一般是月末結(jié)轉(zhuǎn)，也可以年末結(jié)轉(zhuǎn)
84785013
2023 09/27 09:45
每月月末結(jié)轉(zhuǎn)了，年底就不用再結(jié)轉(zhuǎn)了是吧？謝謝老師
冉老師
2023 09/27 09:47
是的，月末結(jié)轉(zhuǎn)的話，年末不用再結(jié)轉(zhuǎn)了
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