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老師,一般納稅人,進大于銷的時候,結轉增值稅分錄怎么做?進大于銷的分錄怎么做,這增值稅是需要月末還是年末結轉呢?怎么結轉,謝謝老師
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速問速答你好,按照下面的
借應交稅費應交增值稅銷項稅額
應交稅費未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項稅額
2023 09/27 09:18
84785013
2023 09/27 09:22
按照下面的
借應交稅費應交增值稅銷項稅額
應交稅費未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項稅額
老師這是什么時候用的分錄啊
冉老師
2023 09/27 09:23
這個一般是月末結轉的
84785013
2023 09/27 09:25
這是銷大于進時,月末需要做這個分錄結轉對吧?應交稅費貸方余額就是需要交的增值稅數(shù)額,我這樣理解對嗎
冉老師
2023 09/27 09:37
你理解是沒問題的
84785013
2023 09/27 09:39
老師,如果進項大于銷項時,還需要做哪些分錄和結轉嗎
冉老師
2023 09/27 09:39
進項大于銷項,按照上面,應交稅費余額是負數(shù),意思是留底的
84785013
2023 09/27 09:42
老師,進大于銷時,也用這個分錄?應交稅費未交增值稅余額會是負數(shù)嗎?
借應交稅費應交增值稅銷項稅額
應交稅費未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項稅額
冉老師
2023 09/27 09:42
是的,同學,是這樣的
84785013
2023 09/27 09:42
月末和年末該結轉結轉?
冉老師
2023 09/27 09:43
一般是月末結轉,也可以年末結轉
84785013
2023 09/27 09:45
每月月末結轉了,年底就不用再結轉了是吧?謝謝老師
冉老師
2023 09/27 09:47
是的,月末結轉的話,年末不用再結轉了
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