00:10:00
問題已解決
月末增值稅 銷項大于進項的分錄 銷項小于進項的分錄 還有年末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄 謝謝老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?你好同學：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
04/18 11:08
84785031 
04/18 11:34
銷項小于進項的不明白 既然余額在借方 為什么不是 借 應交稅費-未交增值稅 貸 應交稅費-應交增值-轉(zhuǎn)出未交增值稅 科目怎么還變成多交增值稅了？
這個三級科目是啥是不是不太重要 最后都得匯總到應交稅費一級科目
玲老師 
04/18 11:38
銷項大于進項，要交稅貸方是未交增值稅需要繳納的。
84785031
04/18 11:39
我說的是小于
玲老師
04/18 11:40
你好銷項小于 進項，要交稅貸方是未交增值稅需要繳納的。我打錯字了?
玲老師
04/18 11:40
看錯了 重發(fā)你呀 的
玲老師
04/18 11:41
進項大是留 抵的 貸方是轉(zhuǎn)出多交增值稅?
84785031
04/18 12:06
留底和轉(zhuǎn)出多交增值稅是一個概念嗎
玲老師
04/18 12:07
一個概念留抵的稅額記在轉(zhuǎn)出多交增值稅的貸方了。
84785031
04/18 12:23
那 應交稅費-應交增值稅 -轉(zhuǎn)出未交增值稅 是變成有余額了 本來應該是貸它的，結(jié)果貸成多交增值稅
玲老師
04/18 12:33
這些科目只是過渡科目，可以有余額的。
留抵的稅額就是在貸方用轉(zhuǎn)出多交增值稅這樣體現(xiàn)。
閱讀 3379
描述你的問題，直接向老師提問
416
意見反饋
