【例15】某國(guó)有企業(yè)2015年實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入2600萬(wàn)元,利 潤(rùn)總額為100萬(wàn)元。經(jīng)過(guò)核查發(fā)現(xiàn)該企業(yè)當(dāng)年有以下幾 項(xiàng)影響所得: (1)直接投資于其他居民企業(yè)取得的股息收入10萬(wàn)元 (2)支付職工工資總額300萬(wàn)元(核定合理工資標(biāo)準(zhǔn)250 萬(wàn)元) 公示欄 (3)當(dāng)年發(fā)生職工福利費(fèi)42萬(wàn)元,撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬(wàn)元, 實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)7.5萬(wàn)元。 (4)營(yíng)業(yè)外支出90萬(wàn)元(包含贊助當(dāng)?shù)佚堉圪愔С?0萬(wàn) ,環(huán)保局的罰款支出15萬(wàn)元) 要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額
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實(shí)務(wù)
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速問(wèn)速答你好,企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額=100-10+(300-250)+(40-250*14%)+(6-250*2%)+20+15
2022 06/08 09:47
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- 【例21】某國(guó)有企業(yè)2020年實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入2600萬(wàn)元,利潤(rùn)總額為200萬(wàn)元。經(jīng)過(guò)核查發(fā)現(xiàn)該企業(yè)當(dāng)年有以下幾項(xiàng)可能影響所得:(1)直接投資于其他居民企業(yè)取得的股息收入10萬(wàn)元(2)自創(chuàng)商譽(yù)當(dāng)年攤銷(xiāo)50萬(wàn)元;(3)當(dāng)年工資總額250萬(wàn)元,發(fā)生職工福利費(fèi)42萬(wàn)元,撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬(wàn)元,實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)23萬(wàn)元(4)當(dāng)年廣告費(fèi)支出300萬(wàn)元,宣傳費(fèi)支出70萬(wàn)元。②(5)營(yíng)業(yè)外支出90萬(wàn)元(包含贊助當(dāng)?shù)佚堉圪愔С?0萬(wàn)元,環(huán)保局的罰款支出15萬(wàn)元)要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額。四川經(jīng)康學(xué)院http 94
- 某國(guó)有企業(yè)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入2600萬(wàn),利潤(rùn)總額為80萬(wàn)元,經(jīng)查發(fā)現(xiàn)該企業(yè)當(dāng)年有以下幾項(xiàng)影響所得: 1、直接投資于其他非上市流通居民企業(yè)取得的股息收入10萬(wàn)元 2、支付職工工資總額300萬(wàn)(核定合理工資標(biāo)準(zhǔn)250萬(wàn)〉 3、當(dāng)年發(fā)生職工福利費(fèi)42萬(wàn)元,撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬(wàn)元,實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)7.5萬(wàn)元 4、營(yíng)業(yè)外支出90萬(wàn)元(包括贊助當(dāng)?shù)佚堉圪愔С?0萬(wàn)元 環(huán)保局的罰款支出15萬(wàn)元) 計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)的秋額。 210
- 某居民企業(yè)實(shí)際發(fā)生工資支出100萬(wàn)元,職工福利費(fèi)支出15萬(wàn)元,職工教育經(jīng)費(fèi)4萬(wàn)元,該企業(yè)計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額( )萬(wàn)元。 A 1.5 B 1 C 2.5 D 2 870
- 某居民企業(yè)2021年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額為80萬(wàn)元,經(jīng)過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查發(fā)現(xiàn),該企業(yè)當(dāng)年有以下幾項(xiàng)支出均已列支:1、支付職工工資總額100萬(wàn)元,發(fā)生職工福利費(fèi)19萬(wàn)元,撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元,發(fā)生教育經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元。2、稅收滯納金8萬(wàn)元,3、取得國(guó)庫(kù)券利息收入10萬(wàn)元。要求:計(jì)算該公司當(dāng)年應(yīng)納的企業(yè)所得稅(稅率為25%) 45
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