問題已解決
某居民企業(yè)2021年實現(xiàn)利潤總額為80萬元,經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查發(fā)現(xiàn),該企業(yè)當(dāng)年有以下幾項支出均已列支:1、支付職工工資總額100萬元,發(fā)生職工福利費19萬元,撥繳工會經(jīng)費3萬元,發(fā)生教育經(jīng)費5萬元。2、稅收滯納金8萬元,3、取得國庫券利息收入10萬元。要求:計算該公司當(dāng)年應(yīng)納的企業(yè)所得稅(稅率為25%)
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福利費限額=100*14%=14調(diào)增5萬元
工費經(jīng)費限額=100*2%=2調(diào)增1萬元
教育經(jīng)費限額=100*8%=8不調(diào)整
稅收滯納金調(diào)增8萬元
國債利息調(diào)減10萬元
2023 01/04 19:28
朱小慧老師
2023 01/04 19:28
應(yīng)納稅所得額=80+5+1+5-10=84
所得稅=84*25%=21
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