某國(guó)有企業(yè)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)銷售收入2600萬,利潤(rùn)總額為80萬元,經(jīng)查發(fā)現(xiàn)該企業(yè)當(dāng)年有以下幾項(xiàng)影響所得: 1、直接投資于其他非上市流通居民企業(yè)取得的股息收入10萬元 2、支付職工工資總額300萬(核定合理工資標(biāo)準(zhǔn)250萬〉 3、當(dāng)年發(fā)生職工福利費(fèi)42萬元,撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬元,實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)7.5萬元 4、營(yíng)業(yè)外支出90萬元(包括贊助當(dāng)?shù)佚堉圪愔С?0萬元 環(huán)保局的罰款支出15萬元) 計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)的秋額。
當(dāng)前位置:財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答2、工資納稅調(diào)整金額300-250=50
2023 05/22 16:27
暖暖老師
2023 05/22 16:28
3、福利費(fèi)扣除250*14%=35納稅調(diào)增42-35=7
工會(huì)經(jīng)費(fèi)納稅250*2%=5納稅調(diào)增6-5=1
教育費(fèi)扣除250*2.5%=6.25納稅調(diào)增7.5-6.25=1.25
暖暖老師
2023 05/22 16:28
4、公益性捐贈(zèng)扣除100*12%=12
納稅調(diào)增20+ 15=35
暖暖老師
2023 05/22 16:29
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
80+50+ 7 +1 +1.25+ 35=174.25
應(yīng)交企業(yè)所得稅174.25*25%=43.56萬元
閱讀 210
描述你的問題,直接向老師提問
相關(guān)問答
查看更多- 【例15】某國(guó)有企業(yè)2015年實(shí)現(xiàn)銷售收入2600萬元,利 潤(rùn)總額為100萬元。經(jīng)過核查發(fā)現(xiàn)該企業(yè)當(dāng)年有以下幾 項(xiàng)影響所得: (1)直接投資于其他居民企業(yè)取得的股息收入10萬元 (2)支付職工工資總額300萬元(核定合理工資標(biāo)準(zhǔn)250 萬元) 公示欄 (3)當(dāng)年發(fā)生職工福利費(fèi)42萬元,撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬元, 實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)7.5萬元。 (4)營(yíng)業(yè)外支出90萬元(包含贊助當(dāng)?shù)佚堉圪愔С?0萬 ,環(huán)保局的罰款支出15萬元) 要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額 206
- 某國(guó)有企業(yè)2015年實(shí)現(xiàn)銷售收入2600萬元,利 潤(rùn)總額為100萬元。經(jīng)過核查發(fā)現(xiàn)該企業(yè)當(dāng)年有以下幾 項(xiàng)影響所得: (1)直接投資于其他居民企業(yè)取得的股息收入10萬元 (2)支付職工工資總額300萬元(核定合理工資標(biāo)準(zhǔn)250 萬元) 公示欄 (3)當(dāng)年發(fā)生職工福利費(fèi)42萬元,撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬元, 實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)7.5萬元。 (4)營(yíng)業(yè)外支出90萬元(包含贊助當(dāng)?shù)佚堉圪愔С?0萬 ,環(huán)保局的罰款支出15萬元) 要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額 學(xué)堂用戶8989aa 于 2022-06-08 09:42 發(fā)布 186
- 【例21】某國(guó)有企業(yè)2020年實(shí)現(xiàn)銷售收入2600萬元,利潤(rùn)總額為200萬元。經(jīng)過核查發(fā)現(xiàn)該企業(yè)當(dāng)年有以下幾項(xiàng)可能影響所得:(1)直接投資于其他居民企業(yè)取得的股息收入10萬元(2)自創(chuàng)商譽(yù)當(dāng)年攤銷50萬元;(3)當(dāng)年工資總額250萬元,發(fā)生職工福利費(fèi)42萬元,撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬元,實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)23萬元(4)當(dāng)年廣告費(fèi)支出300萬元,宣傳費(fèi)支出70萬元。②(5)營(yíng)業(yè)外支出90萬元(包含贊助當(dāng)?shù)佚堉圪愔С?0萬元,環(huán)保局的罰款支出15萬元)要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額。四川經(jīng)康學(xué)院http 94
- 某居民企業(yè)2021年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額為80萬元,經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查發(fā)現(xiàn),該企業(yè)當(dāng)年有以下幾項(xiàng)支出均已列支:1、支付職工工資總額100萬元,發(fā)生職工福利費(fèi)19萬元,撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬元,發(fā)生教育經(jīng)費(fèi)5萬元。2、稅收滯納金8萬元,3、取得國(guó)庫券利息收入10萬元。要求:計(jì)算該公司當(dāng)年應(yīng)納的企業(yè)所得稅(稅率為25%) 45
- 20[問答題](15分)某市一家機(jī)械制造企業(yè),2020年利潤(rùn)表顯示當(dāng)年實(shí)現(xiàn)稅前稅前利潤(rùn)2000萬元,除以下事項(xiàng)外無其他調(diào)整項(xiàng)目。(1)該企業(yè)當(dāng)年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為3000萬元,其他業(yè)務(wù)收入為1000萬元,營(yíng)業(yè)外收入為200萬元。(2)該企業(yè)本年發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬元。(3)該企業(yè)當(dāng)年取得國(guó)債利息收入為100萬元。(4)該企業(yè)當(dāng)年發(fā)生合理的工資薪金總額200萬元、職工福利費(fèi)50萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)2萬元、工會(huì)經(jīng)費(fèi)2萬元。(5)該企業(yè)當(dāng)年向稅務(wù)局繳納稅收滯納金10萬元。問:這家企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納的企業(yè)所得稅額是多少(該企業(yè)適用的所得稅稅率為25%)? 85
最新回答
查看更多- 麻煩老師,給分解一下這個(gè)函數(shù)。謝謝,不明白為啥加個(gè)nbbm。 昨天
- 請(qǐng)問老師:稅務(wù)師 夢(mèng)1 上冊(cè) 錯(cuò)賬調(diào)整 P125 內(nèi)容按月結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn),涉及利潤(rùn)的轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”科目,但P296 對(duì)發(fā)現(xiàn)的每季度的財(cái)務(wù)費(fèi)用 的調(diào)整 為什么還是用財(cái)務(wù)費(fèi)用科目,沒有用本年利潤(rùn)? 昨天
- 2024年稅法一第390題答案是不是錯(cuò)了,為什么沒賣的的部分也要作價(jià),作為增值稅的依據(jù)從而計(jì)稅附加稅 昨天
- 香港存款利率計(jì)算器可以用來計(jì)算什么類型的利率? 3天前
- 請(qǐng)問湖南省二套房契稅的稅率是多少? 3天前
趕快點(diǎn)擊登錄
獲取專屬推薦內(nèi)容