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問題已解決
單位繳納社保的時候 借：管理費用（公司繳納部分）其他應(yīng)收款（公司代墊個人社保） 貸：銀行存款 借：庫存現(xiàn)金（收回代墊分部分）貸：其他應(yīng)收款 計提工資薪酬時 借：管理費用（扣除個人社保費后）貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放時：借：應(yīng)付職工薪酬 貸：庫存現(xiàn)金 這樣做賬可以嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好? ? 不是這樣做的。 你是外賬吧 。 我給你寫? 所有全套的。 自己好好看看 ；? ?
1.計提工資?
借：管理費用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資?
2.計提社保和公積金（企業(yè)部分）?
借：管理費用等
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保?
應(yīng)付職工薪酬-公積金
3.次月發(fā)放工資時?
借：應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸：其他應(yīng)付款——社保(個人部分)?
其他應(yīng)付款-公積金（個人部分）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅?
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金?
4.上交社保公積金?
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?
-????? 公積金（企業(yè)部分）
其他應(yīng)付款——社保(個人部分)
-????? 其他應(yīng)付款-公積金（個人部分）?
貸：銀行存款或現(xiàn)金?
5.上交個人所得稅?
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅?
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2021 06/08 16:28
84785030 
2021 06/08 16:37
個人繳納社保費需要計入企業(yè)管理費用嗎
meizi老師 
2021 06/08 16:42
你好不會計入費用。單位部分才計入??
84785030
2021 06/08 16:46
好的謝謝
meizi老師
2021 06/08 16:53
沒事的； 希望能幫到你 滿意請給予評價?
84785030
2021 06/08 16:59
老師，我還想問下，第一個計提工資時是 借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬? 發(fā)放時 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款（個人社保）? 銀行存款 這部分管理費用是加上了個人社保費用在里面嗎？
meizi老師
2021 06/08 17:07
?你好? 這個實際繳納分錄的 。? 管理費用只是計提單位部分的? ? ? ?不會加上個人 的?
84785030
2021 06/08 17:27
例如本月工資應(yīng)發(fā)是10000，扣除社保費實發(fā)工資是8000，那這個計提的管理費用是10000還是8000？
84785030
2021 06/08 17:28
計提借：管理費用10000 貸：應(yīng)付職工薪酬10000 發(fā)放 借：應(yīng)付職工薪酬10000 貸：其他應(yīng)付款2000 銀行存款8000，是這樣的嗎？
84785030
2021 06/08 17:29
那個其他應(yīng)付款個人社保費用是不是已經(jīng)計入了管理費用去了呢？
meizi老師
2021 06/08 17:34
你好? ? 計提工資按1萬來計提? 。? ?是的? 個人部分社保掛往來 。? ? ?因為你個人社保要去個人應(yīng)發(fā)工資去扣除? ? 不是說計入了管理費用去。? ? 這個是你個人所得
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