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問題已解決
郭老師，其他老師不要接，老師往來款取得的專票能進行抵扣嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
往來款是借款和貨款，如果是貨款生產(chǎn)辦公用的可以
2024 12/31 16:18
84784988 
2024 12/31 16:22
那我們委托代建項目往哪款取得的專票能進行抵扣？
郭老師 
2024 12/31 16:23
這個是別人委托你們代建嗎？你有對應(yīng)的收入嗎？如果有的話可以。如果你走代收代付的話不行。
84784988
2024 12/31 16:25
大概意思就是：林草局將項目交給我們管理，我們按總項目資金的一定比例收取管理費 ，他們將除了管理費以外的項目資金轉(zhuǎn)入我們的專戶，然后我們再和下游簽合同，給下游按工程進度撥錢
郭老師
2024 12/31 16:26
撥入你們的專戶，這個是政府補助的嗎？如果是的話，這個是免稅收入對應(yīng)的進項不能抵扣。
84784988
2024 12/31 16:28
下游給我們開的專票能進行抵扣嗎？
郭老師
2024 12/31 16:29
不可以的
也抵扣不了。
84784988
2024 12/31 16:33
不是，
林草局的項目款
84784988
2024 12/31 16:50
所以老師這種情況下，我們和施工單位簽的合同，他們給我們開的專票能進行抵扣嗎？
郭老師
2024 12/31 16:53
簽訂的合同？還有你收到項目撥款的時候，你怎么做？
84784988
2024 12/31 16:57
收到林草局給我們的項目款做的是。借：銀行存款——林草局專戶，貸：其他應(yīng)付款——項目名稱
郭老師
2024 12/31 16:57
就不能抵扣，你以為你沒有對應(yīng)的收入
84784988
2024 12/31 17:01
但是針對整個項目的話，我們會收取一個管理費
郭老師
2024 12/31 17:17
可是，你只對針對管理費用那一部分做收入，不是嗎？然后，對應(yīng)的管理費用這個成本是你的人工費。提供管理服務(wù)人員的工資
84784988
2024 12/31 17:22
那這個不確定的話，我能不能這個月先勾選抵扣，如果后面不能的話，他會在什么時候發(fā)出提示，我要怎么做呢？
郭老師
2024 12/31 17:24
可以
不允許抵扣的時候，你再進項轉(zhuǎn)出。
84784988
2024 12/31 17:26
我這個月抵扣的話，一般他什么時候會提醒我不允許抵扣需要轉(zhuǎn)出
郭老師
2024 12/31 17:27
這個不一定，因為稅務(wù)局那邊查的話，他很晚，他有時候跨年了。
84784988
2024 12/31 17:29
還有這種在合同里寫了按金額折扣的，然后折扣了一部分的，我應(yīng)該怎么做賬呢？
郭老師
2024 12/31 17:30
直接按照折扣折后的來做
郭老師
2024 12/31 17:31
發(fā)票需要體現(xiàn)折扣，或者是按照折扣之后的。
84784988
2024 12/31 17:41
借：銀行存款（折扣后的價稅合計）
貸：主營業(yè)務(wù)收入（折扣后的金額）
應(yīng)交稅費銷項（在折扣后的稅額）
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借主營業(yè)務(wù)成本
貸庫存商品
，
這里的折扣包括了之前有一部分管材的折扣，但是在最開始開的發(fā)票里面沒有體現(xiàn)折扣那一步，這樣的話折扣完的收入會比成本低，有沒有影響呀？
那我這樣做賬對嗎？
郭老師
2024 12/31 17:46
有影響
賬務(wù)處理是正確的，但是收入絕對不能小于成本。
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