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就是不給改 不知道她

你好，什么原因不給改的？你們現(xiàn)在有留底嗎？你沒有留底人家怎么給你改？

通過《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》附表二第21欄“上期留抵稅額抵減欠稅”，填寫本期經稅務機關同意，使用上期留抵稅額抵減欠稅的數(shù)額。

我們8月份是有留底的 對方開了進項發(fā)票 這個月認證時發(fā)現(xiàn)稅號錯誤，不能認證，退給對方，在本月重開了 進項發(fā)票

那這樣是說 我們就是沒有留底了

你好，你得下一個月你稅務局才能給你填寫啊，你下一個月，你下一個月認證抵扣有留底了，才能抵扣八月份的欠款。

那我們這個月咋辦 申報不扣款？然后等下個月讓稅局填寫？

是的是的是這個意思的。

那等于這樣下來 抵扣了增值稅 附加稅是不是也沒了

附加稅不是稅務局要求你們單獨繳納了？

如果要求你們單獨繳納的話，以后也不允許抵扣的。

就是我再確認下 我這個月申報不扣款 下個月認證進項發(fā)票，用下個月的進項抵減本期的稅款是嗎？

好對的是的是這個意思。

附加稅不單獨繳納 和增值稅一個報表申報 有沒有政策文件呢 我們專管員 不懂 就說不能改

稅收征收管理法》第三十一條第二款規(guī)定，納稅人因有特殊困難，不能按期繳納稅款的，經省、自治區(qū)、直轄市國家稅務局、地方稅務局批準，可以延期繳納稅款，但是最長不得超過三個月。 《城市維護建設稅暫行條例》第三條規(guī)定，城市維護建設稅，以納稅人實際繳納的產品稅、增值稅、營業(yè)稅稅額為計稅依據(jù)，分別與產品稅、增值稅、營業(yè)稅同時繳納。 《征收教育費附加的暫行規(guī)定》第三條規(guī)定，教育費附加，以各單位和個人實際繳納的增值稅、營業(yè)稅、消費稅的稅額為計征依據(jù)，教育費附加率為3%，分別與增值稅、營業(yè)稅、消費稅同時繳納。 根據(jù)上述規(guī)定，納稅人應繳納的城建稅及教育費附加應與主稅種同時繳納，主稅種辦理延期繳納的，對于城建稅及教育費附加不用辦理延期繳納申請。

就是說 辦理了 延期繳納，下個月 認證了進項發(fā)票，可以用進項 抵延期的稅款 是吧？

對的，是的，可以這么做的。

就是說 對于9月征期 可以用9月的進項 抵減8月的欠款

對的是的是這個意思的。

我們是建筑企業(yè) 符合政策要求嗎？

你好，所有的企業(yè)都可以的。

那當?shù)赜邢拗茊?？如果沒有限制，所有的都可以。

只不過是這種做法影響你企業(yè)信用等級的，對企業(yè)不利。

我們是B及 當?shù)夭恢烙邢拗茮] 專管員說是 只有制造業(yè)才可以

你好，制造行業(yè)有延期，不用申請就可以。

人家不需要繳納滯納金。

你們單位這個需要繳納滯納金，這是違gui的，不是正規(guī)的，知道嗎？

怎么當成正規(guī)的一個操作來， 誰能不正常交稅？

只不過是這種情況下是沒有辦法啦，企業(yè)又不想多交稅的情況下采用。