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問(wèn)題已解決
2019年某居民企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5000萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元，與收入配比的成本4100萬(wàn)元，全年發(fā)生管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用共計(jì)700萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出60萬(wàn)元（其中符合規(guī)定的公益性支出50萬(wàn)元），20×8年經(jīng)核定結(jié)轉(zhuǎn)的虧損額30萬(wàn)元，20×9年度該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（）萬(wàn)元這個(gè)怎么算呀
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
會(huì)計(jì)利潤(rùn)=5000+80-4100-700-60=220(萬(wàn)元)公益性捐贈(zèng)扣除限額=220 × 12%=26．4(萬(wàn)元)，稅前準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)支出是26．4萬(wàn)元。
應(yīng)納企業(yè)所得稅=(220+50-26．4-30)×25%=53．4(萬(wàn)元)
2019 03/26 16:40
張艷老師 
2019 03/26 16:40
會(huì)計(jì)利潤(rùn)=5000+80-4100-700-60=220(萬(wàn)元)公益性捐贈(zèng)扣除限額=220 × 12%=26．4(萬(wàn)元)，稅前準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)支出是26．4萬(wàn)元。
應(yīng)納企業(yè)所得稅=(220+50-26．4-30)×25%=53．4(萬(wàn)元)
張艷老師
2019 03/26 16:40
會(huì)計(jì)利潤(rùn)=5000+80-4100-700-60=220(萬(wàn)元)公益性捐贈(zèng)扣除限額=220 × 12%=26．4(萬(wàn)元)，稅前準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)支出是26．4萬(wàn)元。
應(yīng)納企業(yè)所得稅=(220+50-26．4-30)×25%=53．4(萬(wàn)元)
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