稅收和經(jīng)濟(jì)到底啥關(guān)系?營(yíng)改增只是減稅嗎?創(chuàng)業(yè)艱難,能不能少繳點(diǎn)稅?跟咱老百姓相關(guān)的減稅紅包有多少?2017年兩會(huì)的時(shí)候,國(guó)家稅務(wù)總局局長(zhǎng)王軍在新華網(wǎng)和中國(guó)政府網(wǎng)《部長(zhǎng)之聲》來回答大家的心聲。
稅收和經(jīng)濟(jì)到底啥關(guān)系?
新華網(wǎng):感謝王局長(zhǎng)接受我們的采訪,廣大網(wǎng)民聊聊稅收那些事兒,人們常說“大河有水小河滿”,稅收真的和百姓的生活息息相關(guān),也是今年“兩會(huì)”的熱詞。為了了解網(wǎng)民的真實(shí)關(guān)切,新華網(wǎng)利用大數(shù)據(jù)搜索出了近一段時(shí)間網(wǎng)民關(guān)心的稅收熱詞,我們做了這樣一張表。我發(fā)現(xiàn),有一個(gè)很有意思的詞叫“晴雨表”,而且它總是和經(jīng)濟(jì)、稅收一起出現(xiàn),讓我想起了稅收是經(jīng)濟(jì)的晴雨表這句話。您能不能告訴我們,稅收和經(jīng)濟(jì)到底是怎么聯(lián)系在一起的?
國(guó)家稅務(wù)總局黨組書記、局長(zhǎng)王軍:經(jīng)濟(jì)決定稅收,稅收反映經(jīng)濟(jì)。我舉一個(gè)非常有趣的小例子來說明它們之間的關(guān)系。我們?cè)诜治?016年全國(guó)納稅500強(qiáng)企業(yè)的進(jìn)出結(jié)構(gòu)變化時(shí)發(fā)現(xiàn),在95家新進(jìn)來的企業(yè)中,有15家高端制造業(yè),有19家是現(xiàn)代服務(wù)業(yè),它們的稅收增幅高達(dá)107.6%,而出去的企業(yè)當(dāng)中有22家是傳統(tǒng)企業(yè),卷煙2家、化工3家、采掘6家、電力11家,這不同類型企業(yè)的進(jìn)出變化,不正好是反映我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一張“晴雨表”嗎,甚至可以說它是一幅優(yōu)美的反映我國(guó)經(jīng)濟(jì)調(diào)整變化的一個(gè)小畫卷。
營(yíng)改增只是減稅嗎?
新華網(wǎng):去年?duì)I改增試點(diǎn)全面推開,我們也注意到財(cái)稅部門做了非常多的努力,付出了很大的精力推這項(xiàng)改革,這個(gè)改革到底給我們經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來了什么?
國(guó)家稅務(wù)總局黨組書記、局長(zhǎng)王軍:全面推開營(yíng)改增試點(diǎn),套用網(wǎng)友的一句話,我們也有幾個(gè)小目標(biāo)。重要的有三個(gè):一,制度的轉(zhuǎn)換和運(yùn)行要平穩(wěn)。二,新增的四大行業(yè)及其所屬的26個(gè)小行業(yè)的稅負(fù)只減不增。三,全面的營(yíng)改增要減稅5000億元,這三個(gè)目標(biāo)我們都圓滿地達(dá)到了。
這些小目標(biāo)的達(dá)到,對(duì)于推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)起到了積極的推動(dòng)作用。
比如,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)增長(zhǎng)而言,去年?duì)I改增減稅5736億元,這當(dāng)中相當(dāng)一部分減稅,是企業(yè)因抵扣政策鼓勵(lì)其增加投資而實(shí)現(xiàn)的,如果倒算過來,這部分?jǐn)U大或者是提前的投資,數(shù)額是十分巨大的,它對(duì)推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)增長(zhǎng)發(fā)揮了重要和積極的作用。
再如,促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整,營(yíng)改增消除了重復(fù)征稅,對(duì)生活性服務(wù)業(yè)稅收也格外的優(yōu)惠,這就有力的促進(jìn)了第三產(chǎn)業(yè)的加快發(fā)展。2016年我國(guó)GDP增長(zhǎng)6.8%,但是第三產(chǎn)業(yè)GDP增長(zhǎng)是7.9%,高出1.1%。
又如,就促進(jìn)企業(yè)增效而言,全面推開營(yíng)改增試點(diǎn)不僅為新增的試點(diǎn)行業(yè)減了稅負(fù),而且增加了以工業(yè)企業(yè)為主的原增值稅納稅人他們的抵扣。所以他們也減了稅負(fù),而且他們是凈受益者。2016年原增值稅納稅人減負(fù)占整個(gè)減負(fù)額的三分之一還要多,但與此同時(shí),他們的企業(yè)的利潤(rùn)同比提高了10.8個(gè)百分點(diǎn),這其中營(yíng)改增的作用是至關(guān)重要的。
我也要坦誠(chéng)地說明一下,這么一項(xiàng)重大的改革,我們稅務(wù)部門在實(shí)際操作當(dāng)中可能會(huì)有這樣、那樣的問題,我們會(huì)自覺地、持續(xù)地加以改進(jìn)。
創(chuàng)業(yè)艱難,怎樣給企業(yè)稅收優(yōu)惠?
新華網(wǎng):在支持企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新的過程中,稅務(wù)部門扮演了什么角色,發(fā)揮了什么作用?
國(guó)家稅務(wù)總局黨組書記、局長(zhǎng)王軍:企業(yè)如同一棵樹,有不同的生長(zhǎng)階段,在它成長(zhǎng)的各個(gè)階段當(dāng)中都應(yīng)該給予呵護(hù)、給予幫助。為什么呢?道理非常的簡(jiǎn)單,因?yàn)榻裉旖o這些企業(yè)一些稅收的優(yōu)惠,明天他們就可能為國(guó)家作出更大的貢獻(xiàn)。
我統(tǒng)計(jì)了一下,我們國(guó)家對(duì)于創(chuàng)新的優(yōu)惠政策有35項(xiàng),2016年新增減稅約800億元。如果按照企業(yè)成長(zhǎng)過程來劃分,大體可以分成四個(gè)階段,四大類。
一類是助推企業(yè)起步的。讓它成活成長(zhǎng)。這類政策當(dāng)中有兩項(xiàng)是重要的,就是對(duì)小微企業(yè)免征增值稅和減半征收企業(yè)所得稅。2016年這兩項(xiàng)政策惠及了3360萬(wàn)戶企業(yè),減稅額達(dá)到1146億元,同比增長(zhǎng)了12.8%,有力的促進(jìn)了創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新的積極性。
新華網(wǎng):對(duì)成長(zhǎng)期的企業(yè)我們有什么政策呢?
王軍:這方面的優(yōu)惠政策是很多的。有給企業(yè)本身的,有給幫助這些企業(yè)直接融資的,或者是間接融資的,有給個(gè)人參股投資的,有給企業(yè)孵化器的。2016年國(guó)家將給企業(yè)孵化器的優(yōu)惠政策實(shí)施范圍擴(kuò)大到了眾創(chuàng)空間,促進(jìn)了我們國(guó)家眾創(chuàng)空間以47%的增幅增長(zhǎng)。可以試想一下,這些眾創(chuàng)空間有了這么大的增幅,不是有更多的人去創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新了嗎?不是可以給創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新的人提供更多的便利了嗎?
新華網(wǎng):對(duì),這個(gè)政策好,支持孵化器等于間接給了他所支持的企業(yè)的幫助。我們也很關(guān)心,有很多高新技術(shù)企業(yè),它們屬于什么樣子的企業(yè),你們有什么政策?
王軍:我們叫助力高端企業(yè)根深葉茂。就是在近兩天,我們正在會(huì)同財(cái)政部對(duì)軟件和集成電路企業(yè)還要給予一些優(yōu)惠政策,解決它們?cè)鲋刀惲舻滞硕愐院,教育費(fèi)附加和城建稅的減免問題,以助推它們更好地發(fā)展。
新華網(wǎng):明白了。又有新的政策會(huì)出來,對(duì)于那些已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了科技成果轉(zhuǎn)化的企業(yè)還有稅收優(yōu)惠政策嗎?
王軍:這是助力成熟類企業(yè)開花結(jié)果類,為促科技成果早日轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的生產(chǎn)力,稅收優(yōu)惠鼓勵(lì)技術(shù)轉(zhuǎn)讓,給轉(zhuǎn)讓企業(yè)免征增值稅和免征或減半征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠,當(dāng)然還有房產(chǎn)稅、土地增值稅等等,讓創(chuàng)新的種子去播散四方,惠及更多的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)者。
跟咱老百姓相關(guān)的減稅紅包有多少?
新華網(wǎng):與老百姓息息相關(guān)的行業(yè)有哪些稅收優(yōu)惠呢?
國(guó)家稅務(wù)總局黨組書記、局長(zhǎng)王軍:有兩類28項(xiàng)政策同老百姓的幸福產(chǎn)業(yè)息息相關(guān)。一類,降低消費(fèi)成本,為老百姓享用減負(fù)擔(dān)。比如,學(xué)歷教育,對(duì)醫(yī)療服務(wù),對(duì)養(yǎng)老服務(wù),對(duì)圖書銷售等等社會(huì)基本服務(wù)的,就免征增值稅。二類,鼓勵(lì)投資建設(shè),為擴(kuò)大供給添動(dòng)力。比如,對(duì)各類從事社會(huì)服務(wù)的非營(yíng)利性組織免征企業(yè)所得稅等等。
我舉兩組例子來說明這個(gè)問題。一個(gè)組數(shù)據(jù)是2016年國(guó)家用于減免教育、醫(yī)療、養(yǎng)老、文化體育這些行業(yè)的稅收一共有600億,其中新增減免150億元。另外一個(gè)組數(shù)據(jù)是教科文衛(wèi)的固定資產(chǎn)投資的增幅達(dá)到19%,總投資額是2903億,這個(gè)增幅比全社會(huì)固定資產(chǎn)的平均增幅要高2.3倍。
企業(yè)出海,也能收到減稅紅包嗎?
新華網(wǎng):我們調(diào)查發(fā)現(xiàn),很多在“一帶一路”上的企業(yè),我們也帶來了它們的問題,想問問您,咱們的稅收政策、稅收紅包能不能發(fā)到海外去?
國(guó)家稅務(wù)總局黨組書記、局長(zhǎng)王軍:“一帶一路”是一條共贏之路。去年同“一帶一路”沿線國(guó)家新簽訂了7個(gè)稅收協(xié)定,使之總數(shù)達(dá)到了54個(gè)。這些稅收協(xié)定的有力執(zhí)行,一方面助推了我們國(guó)家企業(yè)更好的走出去。比如僅稅收協(xié)定當(dāng)中的一項(xiàng),金融機(jī)構(gòu)利息稅減免這項(xiàng)條款的落實(shí)就為中國(guó)金融機(jī)構(gòu)在“一帶一路”國(guó)家減稅280億元左右。另一方面,也有利于吸引“一帶一路”國(guó)家的企業(yè)走進(jìn)來,它們可以同等的享受相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策。
“老賴式”逃稅,怎么治?
新華網(wǎng):很多納稅人在繳稅的過程中常常會(huì)遇到一些“老賴”現(xiàn)象,這種現(xiàn)象的存在一定程度上會(huì)影響納稅人的納稅積極性。稅務(wù)部門在解決這樣“老賴”現(xiàn)象會(huì)有什么舉措呢?
國(guó)家稅務(wù)總局黨組書記、局長(zhǎng)王軍:我們已經(jīng)建立,并且還會(huì)不斷地完善對(duì)依法納稅人進(jìn)行聯(lián)合激勵(lì),對(duì)失信的納稅人進(jìn)行聯(lián)合懲戒。聯(lián)合激勵(lì)的措施有41項(xiàng),聯(lián)合懲戒的措施有28項(xiàng),而且我們還把這些失信納稅人上黑名單。截止到去年底,我們已經(jīng)把3000個(gè)失信納稅人上了黑名單。當(dāng)然,他們補(bǔ)交了稅款,改變了錯(cuò)誤,過了一定時(shí)期以后,我們就把他們從黑名單上撤下來。這個(gè)聯(lián)合激勵(lì)和聯(lián)合懲戒的措施,其目的就是讓誠(chéng)信者一路綠燈,讓失信者步步難行,以此來促進(jìn)誠(chéng)信中國(guó)的建設(shè)。
國(guó)家稅務(wù)總局局長(zhǎng)想對(duì)納稅人說的話……
新華網(wǎng):作為稅務(wù)總局的局長(zhǎng),您有什么話想對(duì)廣大納稅人和廣大網(wǎng)友說的?
國(guó)家稅務(wù)總局黨組書記、局長(zhǎng)王軍:首先要謝謝廣大納稅人和網(wǎng)民朋友對(duì)稅收工作的理解和支持。納稅人是我們的衣食父母,從我上任的一天起,我就一直在思考,并且要求我自己,不斷地去踐行,構(gòu)建一個(gè)和諧的征納關(guān)系。讓我十分感動(dòng)的是,很多納稅人踐行依法納稅和誠(chéng)信納稅,并且把誠(chéng)信納稅作為企業(yè)發(fā)展的一張亮麗名牌,所以我們?cè)诮窈蟮墓ぷ鳟?dāng)中一定要盡量的滿足納稅人的需求,盡量規(guī)范稅務(wù)人的行為,用稅務(wù)人的辛苦指數(shù)來?yè)Q取更多納稅人的幸福指數(shù)。