中注協(xié)關(guān)于開展2016年注冊會計師任職資格檢查工作的通知

各省、自治區(qū)、直轄市注冊會計師協(xié)會：

　　對注冊會計師進(jìn)行任職資格檢查，是《注冊會計師法》規(guī)定的行業(yè)管理的重要環(huán)節(jié)，是行業(yè)誠信建設(shè)、職業(yè)化建設(shè)的有效手段。依據(jù)《注冊會計師任職資格檢查辦法》，現(xiàn)就做好2016年度注冊會計師任職資格檢查（以下簡稱“年檢”）工作有關(guān)事項通知如下：

　　一、統(tǒng)一部署，確保年檢順利開展

　　各地要高度重視2016年度年檢工作，按本通知要求認(rèn)真落實(shí)注冊會計師年檢制度，明確檢查要點(diǎn)和要求。結(jié)合本地實(shí)際情況，協(xié)調(diào)相關(guān)人員和資源，提出本地年檢的具體安排，明確有關(guān)年檢時間、程序和注意事項，統(tǒng)籌相關(guān)工作，確保年檢工作進(jìn)展順利。

　　二、突出重點(diǎn)，保證檢查效果

　　各地要依據(jù)年檢辦法及相關(guān)制度規(guī)定，檢查核實(shí)注冊會計師履行會員義務(wù)、繼續(xù)教育、專職執(zhí)業(yè)等情況。重點(diǎn)關(guān)注專職執(zhí)業(yè)情況，關(guān)注涉及投訴舉報會計師事務(wù)所的注冊會計師、新設(shè)立會計師事務(wù)所的合伙人（股東）、中小會計師事務(wù)所的合伙人（股東），以及注協(xié)代管的注冊會計師的任職資格情況。

　　各地在工作中要認(rèn)真落實(shí)本通知要求，準(zhǔn)確把握政策，嚴(yán)格規(guī)范程序，提高年檢工作的嚴(yán)肅性。在事務(wù)所自查自糾的同時，加強(qiáng)實(shí)地檢查的力度。對于新設(shè)立會計師事務(wù)所的合伙人（股東）和涉及投訴舉報會計師事務(wù)所的注冊會計師及合伙人（股東），全部進(jìn)行實(shí)地檢查。積極探索更加有效的檢查方式，重點(diǎn)檢查注冊會計師的社保參保證明、工資清單、聘用合同、人事檔案托管證明、業(yè)務(wù)工作底稿等。

　　三、多措并舉，切實(shí)做好檢查工作

　?。ㄒ唬┙Y(jié)合實(shí)際，準(zhǔn)確劃定應(yīng)檢人數(shù)。各地應(yīng)確定參加年檢的注冊會計師數(shù)量，并做好與會計師事務(wù)所的溝通工作，確保應(yīng)檢注冊會計師全部參加年檢。各地在確定參加年檢的注冊會計師人數(shù)時，應(yīng)與行業(yè)管理信息系統(tǒng)的相關(guān)信息數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，并及時更新，認(rèn)真檢查數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，確保行業(yè)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)際相符。

　?。ǘ﹪?yán)肅處理，提高行業(yè)誠信水平。各地年檢要嚴(yán)格執(zhí)行《注冊會計師任職資格檢查辦法》和《中國注冊會計師協(xié)會會員執(zhí)業(yè)違規(guī)行為懲戒辦法》等相關(guān)規(guī)定。會計師事務(wù)所和注冊會計師提供年檢信息必須真實(shí)可靠，一經(jīng)查實(shí)送審材料不實(shí)，注協(xié)可以按照《中國注冊會計師協(xié)會會員執(zhí)業(yè)違規(guī)行為懲戒辦法》第八條規(guī)定對相關(guān)的注冊會計師、會計師事務(wù)所和主任會計師做出懲戒。受懲戒注冊會計師所在的事務(wù)所將在次年年檢時接受實(shí)地檢查。對于受到刑事處罰的注冊會計師，注冊會計師所在的事務(wù)所應(yīng)予以報告，各地要在年檢時做出處理。

　　（三）及時溝通，確保后續(xù)工作順暢。對年檢不合格的合伙人（股東），各地應(yīng)及時與財政部門溝通，涉及合伙人（股東）人數(shù)未持續(xù)達(dá)到事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可條件的，應(yīng)予以強(qiáng)調(diào)說明。

　?。ㄋ模┘訌?qiáng)宣傳，增加年檢透明度。各地要設(shè)立和公布年檢工作舉報電話或郵箱。年檢工作結(jié)束后，要在注協(xié)網(wǎng)站和當(dāng)?shù)貦?quán)威報刊公告檢查結(jié)果，對于按照規(guī)定時間不參加年檢的應(yīng)檢人員名單一并公布，并及時注銷、撤銷不符合任職資格要求人員的資格，保證檢查程序和結(jié)果完全透明公開。

　?。ㄎ澹┰鲞M(jìn)服務(wù)，提高檢查便利性。各地要充分利用信息技術(shù)手段，以簡便實(shí)用為原則，充分調(diào)動可利用資源，簡化工作程序，提高工作效率，為注冊會計師接受檢查提供各種便利條件。

　　四、其他事項

　　我會將安排專人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)指導(dǎo)各地年檢工作，匯總分析各地檢查工作進(jìn)展并通報全國檢查工作情況，請各地注協(xié)于2016年1月31日前確定年檢注冊會計師人數(shù)（附表1）并報我會；4月30日前將年檢工作報告、當(dāng)?shù)啬隀z通知、《2016年度撤銷、注銷注冊人員統(tǒng)計表》（附表2）、《檢查情況統(tǒng)計表》（附表3）等報我會；2016年6月30日前，完成暫緩檢查的注冊會計師任職資格檢查，并將本地區(qū)注冊會計師任職資格檢查公告及檢查工作總結(jié)報告（包括重點(diǎn)檢查、實(shí)地檢查和信息更新情況，檢查工作經(jīng)驗(yàn)、問題、建議等）報送我會，我會將在網(wǎng)站公告各地年檢結(jié)果（包括應(yīng)檢未檢名單、通過年檢名單、撤銷人員名單、暫緩人員名單和注協(xié)代管人員名單），并對各地年檢數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計分析并總結(jié)報告。以上材料均為紙質(zhì)版和電子版。

　　聯(lián)系人：注冊部 張素青；

　　聯(lián)系電話：（010）88250138；

　　郵箱：zhangsuqing@cicpa.org.cn.

　　中國注冊會計師協(xié)會