中注協(xié)關(guān)于開展2017年注冊會計(jì)師任職資格檢查工作的通知

各省、自治區(qū)、直轄市注冊會計(jì)師協(xié)會：

對注冊會計(jì)師進(jìn)行任職資格檢查，是《注冊會計(jì)師法》賦予注冊會計(jì)師協(xié)會的重要職責(zé)，是推動注冊管理工作為行業(yè)發(fā)展服務(wù)的有效手段。依據(jù)《注冊會計(jì)師任職資格檢查辦法》，現(xiàn)就做好2017年度注冊會計(jì)師任職資格檢查（以下簡稱“年檢”）工作有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、周密安排，確保年檢順利開展

各地要高度重視2017年度年檢工作，明確有關(guān)年檢政策、年檢程序和注意事項(xiàng)，結(jié)合本地實(shí)際情況，協(xié)調(diào)相關(guān)人員和資源，提出本地年檢工作的計(jì)劃安排，確保年檢工作進(jìn)展順利。

二、突出重點(diǎn)，保證檢查效果

各地要依據(jù)年檢辦法及相關(guān)制度規(guī)定，檢查核實(shí)注冊會計(jì)師履行會員義務(wù)、繼續(xù)教育、專職執(zhí)業(yè)等情況。重點(diǎn)關(guān)注注冊會計(jì)師的專職執(zhí)業(yè)情況，關(guān)注對象：（1）涉及投訴舉報(bào)會計(jì)師事務(wù)所的注冊會計(jì)師；（2）新設(shè)立會計(jì)師事務(wù)所的合伙人（股東）；（3）中小會計(jì)師事務(wù)所的合伙人（股東）；（4）注協(xié)代管的注冊會計(jì)師。

各地在工作中要認(rèn)真落實(shí)本通知要求，準(zhǔn)確把握政策，嚴(yán)格規(guī)范程序，保證年檢工作的有效性。各地注協(xié)要加強(qiáng)實(shí)地檢查的力度，對于新設(shè)立的會計(jì)師事務(wù)所和涉及投訴舉報(bào)會計(jì)師事務(wù)所的注冊會計(jì)師，應(yīng)進(jìn)行實(shí)地檢查。積極探索更加有效的檢查方式，重點(diǎn)檢查注冊會計(jì)師的社保參保證明、工資清單、聘用合同、人事檔案托管證明、業(yè)務(wù)工作底稿等。

三、多措并舉，切實(shí)做好檢查工作

（一）確定人數(shù)，確保檢查范圍無遺漏。各地應(yīng)確定參加年檢的注冊會計(jì)師數(shù)量，并做好與會計(jì)師事務(wù)所的溝通工作，確保應(yīng)檢注冊會計(jì)師全部參加年檢。各地在確定參加年檢的注冊會計(jì)師人數(shù)時(shí)，應(yīng)與行業(yè)管理信息系統(tǒng)的相關(guān)信息進(jìn)行核對，認(rèn)真檢查數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，實(shí)時(shí)更新行業(yè)管理信息系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)，確保行業(yè)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)際相符。

（二）嚴(yán)肅處理，提高行業(yè)誠信水平。各地年檢要嚴(yán)格執(zhí)行《注冊會計(jì)師任職資格檢查辦法》和《中國注冊會計(jì)師協(xié)會會員執(zhí)業(yè)違規(guī)行為懲戒辦法》等相關(guān)規(guī)定。會計(jì)師事務(wù)所和注冊會計(jì)師提供年檢信息必須真實(shí)可靠，一經(jīng)查實(shí)送審材料不實(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《中國注冊會計(jì)師協(xié)會會員執(zhí)業(yè)違規(guī)行為懲戒辦法》第八條規(guī)定做出懲戒。

（三）及時(shí)溝通，確保后續(xù)工作順暢。對年檢不合格的合伙人（股東），各地應(yīng)及時(shí)與當(dāng)?shù)刎?cái)政部門溝通，涉及合伙人（股東）人數(shù)未持續(xù)達(dá)到事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可條件的，應(yīng)予以強(qiáng)調(diào)說明。各地注協(xié)之間應(yīng)加強(qiáng)溝通配合，做好轉(zhuǎn)會注冊會計(jì)師的年檢工作。

（四）公開透明，增強(qiáng)年檢公信力。各地要設(shè)立和公布年檢工作舉報(bào)電話或郵箱。年檢工作結(jié)束后，要在各地注協(xié)官網(wǎng)和當(dāng)?shù)貦?quán)威報(bào)刊公告檢查結(jié)果，對于不按照規(guī)定時(shí)間參加年檢的應(yīng)檢人員名單一并公布，并及時(shí)注銷注冊，保證檢查程序和結(jié)果完全透明公開。

（五）創(chuàng)新服務(wù)，提高年檢效率。各地要創(chuàng)新服務(wù)方式，充分調(diào)動可利用資源，簡化工作程序，提高工作效率，為注冊會計(jì)師接受檢查提供各種便利條件。

四、其他事項(xiàng)

我會將安排專人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)指導(dǎo)各地年檢工作，匯總分析各地檢查工作進(jìn)展并通報(bào)全國檢查工作情況。請各地注協(xié)于2017年4月30日前將本地區(qū)年檢通知、年檢工作報(bào)告、《2017年度撤銷、注銷注冊人員統(tǒng)計(jì)表》（附表1）、《2017年度注冊會計(jì)師任職資格檢查情況統(tǒng)計(jì)表》（附表2）等報(bào)我會；2017年6月30日前，完成暫緩檢查的注冊會計(jì)師任職資格檢查，并將本地區(qū)注冊會計(jì)師任職資格檢查公告及檢查工作總結(jié)報(bào)告（包括重點(diǎn)檢查、實(shí)地檢查情況和信息更新情況，檢查工作經(jīng)驗(yàn)、問題、建議等）和《2017年度注冊會計(jì)師任職資格檢查情況匯總統(tǒng)計(jì)表》（附表3）報(bào)送我會。我會將在網(wǎng)站公告各地年檢結(jié)果，并對各地年檢數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析并總結(jié)報(bào)告。以上材料均為紙質(zhì)版和電子版。

聯(lián)系人：張素青；聯(lián)系電話：（010）88250138；郵箱：zhangsuqing@cicpa.org.cn。

附件：2017年度撤銷、注銷注冊人員統(tǒng)計(jì)表、2017年度注冊會計(jì)師任職資格檢查情況統(tǒng)計(jì)表、2017年度注冊會計(jì)師任職資格檢查情況匯總統(tǒng)計(jì)表

中國注冊會計(jì)師協(xié)會
2016年12月23日

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