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2014證券從業(yè)《證券發(fā)行與承銷》預(yù)習(xí):保薦機(jī)構(gòu)的盡職調(diào)查

來源: 正保會計(jì)網(wǎng)校 編輯: 2014/04/03 09:06:08 字體:

2014年證券從業(yè)資格考試備考已經(jīng)開始,為了幫助參加2014年證券從業(yè)資格考試的學(xué)員鞏固知識,提高備考效果,正保會計(jì)網(wǎng)校精心為大家整理了證券從業(yè)資格考試各科目知識點(diǎn),希望對廣大考生有所幫助。

第七章 上市公司發(fā)行新股并上市

  知識點(diǎn)九、保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)的盡職調(diào)查

  盡職調(diào)查是保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)透徹了解發(fā)行人各方面情況、設(shè)計(jì)發(fā)行方案、成功銷售股票以及明確保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)責(zé)任范圍的基礎(chǔ)和前提,對保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)和發(fā)行人均具有非常重要的意義。與首次公開發(fā)行股票一樣,在上市公司新股發(fā)行過程中,保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)對上市公司的盡職調(diào)查貫穿始終。

  (一)提交發(fā)行申請文件前的盡職調(diào)查盡職調(diào)查的絕大部分工作集中于這一階段。通過這一階段的盡職調(diào)查,保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)必須至少達(dá)到以下三個(gè)目的:

  1.充分了解發(fā)行人的經(jīng)營情況及面臨的風(fēng)險(xiǎn)和問題。

  2.有充分理由確信發(fā)行人符合《證券法》等法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的發(fā)行條件。

  3.確信發(fā)行人申請文件和公開募集文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

 ?。ǘ┏掷m(xù)盡職調(diào)查責(zé)任的履行提交發(fā)行新股申請文件并經(jīng)受理后,上市公司新股發(fā)行申請進(jìn)人核準(zhǔn)階段,但此時(shí)保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)的盡職調(diào)查責(zé)任并未終止,仍應(yīng)遵循勤勉盡責(zé)、誠實(shí)信用的原則,繼續(xù)認(rèn)真履行盡職調(diào)查義務(wù)。

  1.發(fā)審會前重大事項(xiàng)的調(diào)查。

  在發(fā)行申請?zhí)峤话l(fā)審會前,如果發(fā)生對發(fā)行人發(fā)行新股法定條件產(chǎn)生重大影響,或?qū)Πl(fā)行人股票價(jià)格可能產(chǎn)生重大影響,以及對投資者作出投資決策可能產(chǎn)生重大影響的重大事項(xiàng),保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面說明,并對招股說明書或招股意向書作出修改或進(jìn)行補(bǔ)充披露并發(fā)表專業(yè)意見,同時(shí)督促相關(guān)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)對該等重大事項(xiàng)發(fā)表專業(yè)意見。

  2.發(fā)審會后重大事項(xiàng)的調(diào)查。

  封卷后至刊登募集說明書期間,如果發(fā)行人公布了新的定期報(bào)告、重大事項(xiàng)臨時(shí)公告或調(diào)整盈利預(yù)測,發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)、律師應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi),向中國證監(jiān)會報(bào)送會后重大事項(xiàng)說明或?qū)I(yè)意見以及修改后的募集說明書;公告內(nèi)容涉及會計(jì)師新出具專業(yè)報(bào)告的,會計(jì)師也應(yīng)出具會后重大事項(xiàng)的專業(yè)意見。中國證監(jiān)會將根據(jù)發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)的專項(xiàng)說明或?qū)I(yè)意見,決定是否需要重新提交發(fā)審會審核。發(fā)行人取得核準(zhǔn)批文后因發(fā)生重大事項(xiàng)或重大變化而不再符合發(fā)行條件的,保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)應(yīng)督促發(fā)行人主動交回已取得的核準(zhǔn)批文。

  3.招股說明書刊登前一個(gè)工作日的核查驗(yàn)證事項(xiàng)。

  4.上市前重大事項(xiàng)的調(diào)查。

  5.持續(xù)督導(dǎo)。

  主板及中小板上市公司發(fā)行新股的,持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會計(jì)年度。持續(xù)督導(dǎo)的期間自證券上市之日起計(jì)算。創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股的,持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會計(jì)年度。持續(xù)督導(dǎo)期屆滿,如有尚未完結(jié)的保薦工作,保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)繼續(xù)完成。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書”.持續(xù)督導(dǎo)的具體要求與首發(fā)相同。

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