掃碼下載APP
及時接收最新考試資訊及
備考信息
2014年證券從業(yè)資格考試備考已經(jīng)開始,為了幫助參加2014年證券從業(yè)資格考試的學員鞏固知識,提高備考效果,正保會計網(wǎng)校精心為大家整理了證券從業(yè)資格考試各科目知識點,希望對廣大考生有所幫助。
第七章 上市公司發(fā)行新股并上市
知識點十、新股發(fā)行的申請文件
(一)申請文件編制和申報的基本原則
根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》及《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第10號——上市公司公開發(fā)行證券申請文件》的規(guī)定,公開發(fā)行新股申請文件的編制和申報應注意以下幾點:
1.申請文件是上市公司為發(fā)行新股向中國證監(jiān)會報送的必備文件。申請文件目錄(見下文)規(guī)定須報送的申報材料是對發(fā)行申請文件的最低要求,中國證監(jiān)會根據(jù)審核需要,可以要求發(fā)行人和中介機構(gòu)提供有關(guān)補充材料。申請文件目錄要求提供的某些材料對發(fā)行人確實不適用的,可不必提供,但應向中國證監(jiān)會作出書面說明。發(fā)行申請文件一經(jīng)受理,未經(jīng)中國證監(jiān)會同意不得隨意增加、撤回或更換。
2.上市公司全體董事、監(jiān)事、高級管理人員應當在公開募集證券說明書上簽字,保證不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏,并聲明承擔個別和連帶的法律責任。
3.公開募集證券說明書所引用的審計報告、盈利預測審核報告、資產(chǎn)評估報告、資信評級報告,應當由有資格的證券服務(wù)機構(gòu)出具,并由至少兩名有從業(yè)資格的人員簽署。公開募集證券說明書所引用的法律意見書,應當由律師事務(wù)所出具,并由至少兩名經(jīng)辦律師簽署。公開募集證券說明書自最后簽署之日起6個月內(nèi)有效。公開募集證券說明書不得使用超過有效期的資產(chǎn)評估報告或者資信評級報告。
4.發(fā)行人應根據(jù)中國證監(jiān)會對發(fā)行申請文件的審核反饋意見提供補充材料。
5.對未按規(guī)定要求制作和報送發(fā)行申請文件的,中國證監(jiān)會可不予受理。
?。ǘ┥暾埼募男问揭?/p>
(三)上市公司公開發(fā)行證券申請文件目錄
相關(guān)鏈接:
報考指南
學習計劃
考試大綱
高頻考點
科目特點及備考建議
習題精選
Copyright © 2000 - odtgfuq.cn All Rights Reserved. 北京正保會計科技有限公司 版權(quán)所有
京B2-20200959 京ICP備20012371號-7 出版物經(jīng)營許可證 京公網(wǎng)安備 11010802044457號