2014證券從業(yè)《證券發(fā)行與承銷》預(yù)習(xí)：新股發(fā)行的申請(qǐng)文件

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第七章　上市公司發(fā)行新股并上市

　　知識(shí)點(diǎn)十、新股發(fā)行的申請(qǐng)文件

　?。ㄒ唬┥暾?qǐng)文件編制和申報(bào)的基本原則

　　根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》及《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第10號(hào)——上市公司公開(kāi)發(fā)行證券申請(qǐng)文件》的規(guī)定，公開(kāi)發(fā)行新股申請(qǐng)文件的編制和申報(bào)應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：

　　1.申請(qǐng)文件是上市公司為發(fā)行新股向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送的必備文件。申請(qǐng)文件目錄（見(jiàn)下文）規(guī)定須報(bào)送的申報(bào)材料是對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件的最低要求，中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)審核需要，可以要求發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)提供有關(guān)補(bǔ)充材料。申請(qǐng)文件目錄要求提供的某些材料對(duì)發(fā)行人確實(shí)不適用的，可不必提供，但應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出書面說(shuō)明。發(fā)行申請(qǐng)文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意不得隨意增加、撤回或更換。

　　2.上市公司全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在公開(kāi)募集證券說(shuō)明書上簽字，保證不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。

　　3.公開(kāi)募集證券說(shuō)明書所引用的審計(jì)報(bào)告、盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、資信評(píng)級(jí)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)由有資格的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具，并由至少兩名有從業(yè)資格的人員簽署。公開(kāi)募集證券說(shuō)明書所引用的法律意見(jiàn)書，應(yīng)當(dāng)由律師事務(wù)所出具，并由至少兩名經(jīng)辦律師簽署。公開(kāi)募集證券說(shuō)明書自最后簽署之日起6個(gè)月內(nèi)有效。公開(kāi)募集證券說(shuō)明書不得使用超過(guò)有效期的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者資信評(píng)級(jí)報(bào)告。

　　4.發(fā)行人應(yīng)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件的審核反饋意見(jiàn)提供補(bǔ)充材料。

　　5.對(duì)未按規(guī)定要求制作和報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可不予受理。

　　（二）申請(qǐng)文件的形式要求

　?。ㄈ┥鲜泄竟_(kāi)發(fā)行證券申請(qǐng)文件目錄

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