范老師 ??| 提問時(shí)間：12/21 14:58
#CPA#
CPA
簡(jiǎn)介：正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校注冊(cè)會(huì)計(jì)師問答欄目,注冊(cè)會(huì)計(jì)師常見問題解答,注冊(cè)會(huì)計(jì)師在線咨詢,百位會(huì)計(jì)名師在線為您解決工作中各種財(cái)會(huì)實(shí)操問題,分享財(cái)會(huì)實(shí)操知識(shí)。
- 最新回答
- 熱門回答
- 27.商譽(yù)區(qū)分賬面價(jià)值和公允價(jià)值嗎？什么情況下會(huì)區(qū)分？
- 下列屬于即付年金現(xiàn)值計(jì)算公式的有（ ）。
A.P=A×[1-(1+i)-n]/(1+i)
B.P=A×{[1-(1+i)-(n-1)]/i+1}
C.P=A{[(1+i)n+1-1]/i-1}
D.P=A [(P/A，i，n-1)+1]
答案是ABD，答案A是怎么推導(dǎo)出來的？ 小趙老師 ??| 提問時(shí)間：12/21 14:37#CPA#
- 1.自己婚前有首套購房貸款，配偶婚前也有首套購房，但是屬于“全額”購房，“沒有”貸款。個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除填報(bào)住房貸款利息信息時(shí)，是否夫妻雙方婚前各自均有首套購房貸款，填報(bào)“是”還是“否”？2.這種情況，自己的比例填報(bào)100%,對(duì)嗎？ 金老師 ??| 提問時(shí)間：12/21 12:42#CPA#
- 22.《500題》（2024年會(huì)計(jì)CPA）第217題1.C和D都沒有強(qiáng)調(diào)很可能，為什么能確定為負(fù)債呢？2.財(cái)務(wù)擔(dān)保確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債是否也要滿足現(xiàn)時(shí)義務(wù)、很可能、金額能可靠計(jì)量？ 李老師 ??| 提問時(shí)間：12/20 23:20#CPA#
- 老師您好，采購渠道營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)期、生產(chǎn)渠道營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)期，銷售渠道營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)期，經(jīng)營活動(dòng)營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)期分別是哪段時(shí)間呢？比如生產(chǎn)渠道營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)期是從原材料加工成產(chǎn)成品的時(shí)間，這個(gè)對(duì)么。 小趙老師 ??| 提問時(shí)間：12/20 21:50#CPA#
- 請(qǐng)問權(quán)益乘數(shù)大于10，是不是要破產(chǎn)了 于老師 ??| 提問時(shí)間：12/20 21:17#CPA#
- “動(dòng)產(chǎn)抵押，未經(jīng)登記不得對(duì)抗善意第三人。然后又說，動(dòng)產(chǎn)抵押，即使已登記，也不得對(duì)抗正常經(jīng)營活動(dòng)中已支付合理對(duì)價(jià)并取得抵押財(cái)產(chǎn)的買受人”，請(qǐng)問老師這兩句話怎么理解才感覺不矛盾？ 郭老師 ??| 提問時(shí)間：12/20 15:57#CPA#
- 老師 請(qǐng)問民辦非營利組織（培訓(xùn)機(jī)構(gòu)）收到學(xué)費(fèi)的賬務(wù)處理？是否要交增值稅，大部分不開發(fā)票，分錄又怎么寫？ 樸老師 ??| 提問時(shí)間：12/20 15:32#CPA#
- 這題不得轉(zhuǎn)讓的是債權(quán)嗎，還是債務(wù)人的債務(wù)？委托人的債權(quán)是請(qǐng)求受托人作為吧，為什么不得轉(zhuǎn)讓，怎么理解呢，請(qǐng)舉例說明 秦老師 ??| 提問時(shí)間：12/20 13:14#CPA#
- 老師好，我們是食品制造業(yè)，我們購進(jìn)黃豆 ，炒成黃豆肉 ，再把黃豆肉做成腐竹，還有豆腐渣 ，這樣的成本怎么樣核算？ 金老師 ??| 提問時(shí)間：12/20 12:39#CPA#
- 最后一問，為什么重復(fù)加減1.8？上個(gè)老師說是因?yàn)閼?yīng)納稅額-預(yù)交稅額，那為什么應(yīng)納稅額是1.8呢？？？請(qǐng)老師詳細(xì)解釋，最好帶公式 郭老師 ??| 提問時(shí)間：12/20 12:20#CPA#
- 您好長期股權(quán)投資轉(zhuǎn)重分類為其他權(quán)益工具投資時(shí)計(jì)提的長期股權(quán)投資
減值如何處理 王一老師 ??| 提問時(shí)間：12/20 10:01#CPA#
- 那CPA主要是針對(duì)哪方面的 樸老師 ??| 提問時(shí)間：12/20 09:58#CPA#
- 2021年度某企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表上的利潤總額為100萬元，已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅 計(jì)超過25 萬元，企業(yè)當(dāng)年銷售額為 1510萬元。該企業(yè)2021年度其他有關(guān)情況如下: 實(shí)扣除。(1)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出 18 萬元，直接向某足球隊(duì)捐款 35 萬元 (2)工資薪金支出為100萬元，同時(shí)支出了15萬元的職工福利費(fèi)，22萬元的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，職工教育經(jīng)費(fèi)2萬元 (3)支付訴訟費(fèi)2.3萬元; (4)支付違反交通法規(guī)罰款0.8萬元。 (5)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)用60萬元。 要求:計(jì)算企業(yè)應(yīng)納的和匯算清繳時(shí)應(yīng)補(bǔ)繳的所得稅額 東老師 ??| 提問時(shí)間：12/20 09:36#CPA#
- 老師 關(guān)稅是價(jià)內(nèi)稅還是價(jià)外稅呢 還有增值稅是價(jià)內(nèi)稅還是價(jià)外稅呢 麻煩老師舉例給講解下 王一老師 ??| 提問時(shí)間：12/20 09:25#CPA#
- 10月24日稅法每日一練，解釋中的疑問：支付職工法定金補(bǔ)償金300萬元不用稅前列支嗎。 趙老師 ??| 提問時(shí)間：12/20 07:02#CPA#
- 老師，這兩個(gè)判斷題判斷題得對(duì)嗎？第三題和第四題 小趙老師 ??| 提問時(shí)間：12/19 19:17#CPA#
- 營運(yùn)資本金額越大，并不能說明流動(dòng)負(fù)債在其中所占的比重越小，上面那個(gè)例子已經(jīng)說的很清楚了，營運(yùn)資本是絕對(duì)數(shù)，所以營運(yùn)資本金額越大并不能說明財(cái)務(wù)狀況越穩(wěn)定，這位王老師解答的有些牽強(qiáng)，營運(yùn)資本越多，財(cái)務(wù)狀況越穩(wěn)定這句話應(yīng)該是錯(cuò)誤的吧？
周老師 ??| 提問時(shí)間：12/19 19:09#CPA#
- 老師，注會(huì)會(huì)計(jì)這科里面 股份支付2講義中第22-23關(guān)于預(yù)計(jì)限制性股票未來不可解鎖的相關(guān)處理總結(jié)里，對(duì)于不可解鎖，沒有寫回購義務(wù)的分錄，也沒有沖減等待期確認(rèn)的費(fèi)用和資本公積，是漏寫了還是不需要寫？ 郭老師 ??| 提問時(shí)間：12/19 17:59#CPA#
- 你好我想問一下，咨詢：例進(jìn)帳2400，出帳5000，沒有其它費(fèi)用票抵扣，交完稅能掙多少？ 樸老師 ??| 提問時(shí)間：12/19 17:56#CPA#
- 老師 ，注會(huì)綜合怎么考試呢？ 家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：12/19 17:35#CPA#
- 浮動(dòng)抵押為什么只能用動(dòng)產(chǎn)抵押 李老師 ??| 提問時(shí)間：12/19 17:30#CPA#
- 老師，注會(huì)會(huì)計(jì)這個(gè)知識(shí)點(diǎn)：以權(quán)益結(jié)算的股份支付中， 1、股票和股票期權(quán)直接用授予日的公允價(jià)值是吧？股票期權(quán)中規(guī)定有員工將來以一定的購買價(jià)格不用考慮減去嗎？ 2、限制性股票用的授予日股票公允價(jià)值-限制性股票的授予價(jià)格（認(rèn)購價(jià)格）；我有點(diǎn)混淆，那個(gè)股票期權(quán)中將來購買價(jià)格和限制性股票的授予價(jià)格有什么不同，為啥不用減？ 金老師 ??| 提問時(shí)間：12/19 17:25#CPA#
- 15.必刷500，2024年CPA會(huì)計(jì)第271題的C和D怎么理解呢？C沒有作出書面決議也沒有獲得購買承諾，怎么能劃分為持有代售資產(chǎn)呢？D為什么不能用持有代售準(zhǔn)則呢？ 王一老師 ??| 提問時(shí)間：12/19 16:38#CPA#
- 老師 我想咨詢一下 我家是建筑企業(yè)，給甲方開9%發(fā)票，分包可以給我們9%的票嗎 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：12/19 14:51#CPA#
- L老師 我們公戶兒，然后做了一個(gè)合同貸款，就是比如和那個(gè)乙公司簽了一筆合同，然后購買材料兒，然后貸下來了，然后下款了。然后就是我們是把這個(gè)款轉(zhuǎn)給。對(duì)方那個(gè)公戶還是法人呀？就是轉(zhuǎn)給公戶兒的話，我們?cè)撛趺醋鲑~？
轉(zhuǎn)業(yè)公戶的話，是不是需要開票??？就是開票的話，有時(shí)間限制嗎？就對(duì)方就是沒有要求多長時(shí)間必須開啟吧？
就下款的時(shí)候，肯定是做那個(gè)借銀行存款，貸長期借款，然后每個(gè)月付利息，是借那個(gè)應(yīng)付利息的銀行存款。然后就是用途是用于支付他們的材料款。那我們是寫那個(gè)接庫存商品貸那個(gè)銀行存款是嗎？就是，但是他沒有給我們開票。我們先付了款，然后貨到了，然后后面兒一點(diǎn)一點(diǎn)兒的給我們補(bǔ)票。這個(gè)做賬的話是該怎么做。 樸老師 ??| 提問時(shí)間：12/19 11:53#CPA#
- 請(qǐng)教一下會(huì)計(jì)分錄怎么做。 2022年銷售庫存商品4000元，處理給個(gè)人按4000元處理。 借主營業(yè)務(wù)成本4000，貸庫存商品4000。 借庫存現(xiàn)金4000，貸收入3960.4 應(yīng)交稅費(fèi)39.6 稅費(fèi)是按1%嗎？ 小規(guī)模納稅人。 另外問下，這個(gè)稅費(fèi)減免的話 是否應(yīng)該在2023年計(jì)入營業(yè)外支出。謝謝 王一老師 ??| 提問時(shí)間：12/19 11:38#CPA#
- 財(cái)政性資金符合三個(gè)條件，可以作為不征稅收入
（1）企業(yè)能夠提供資金撥付文件，且文件中規(guī)定該資金的專項(xiàng)用途；
（2）財(cái)政部門或其他撥付資金的政府部門對(duì)該資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求；
（3）企業(yè)對(duì)該資金以及以該資金發(fā)生的支出單獨(dú)進(jìn)行核算。
問題：1.企業(yè)對(duì)該資金以及以該資金發(fā)生的支出單獨(dú)進(jìn)行核算，符合哪些條件才算“單獨(dú)進(jìn)行核算”？2.具體怎么樣操作才算單獨(dú)核算??？ 李老師 ??| 提問時(shí)間：12/19 07:31#CPA#
- 企業(yè)2023年收到政府補(bǔ)助100，符合不征稅收入條件，該補(bǔ)助在2023年全部用于支出形成費(fèi)用100。在辦理所屬期2023年企業(yè)所得稅年度申報(bào)時(shí)，1.該業(yè)務(wù)需要填報(bào)哪些附表哪些行？2.具體填報(bào)順序、過程是怎樣的？ 金老師 ??| 提問時(shí)間：12/18 22:54#CPA#
- 1.收到政府補(bǔ)助100，符合不征稅收入，支出形成費(fèi)用100，需填報(bào)3個(gè)表格，一是在企業(yè)所得稅年度申報(bào)附表/收入表/營業(yè)外收入/政府補(bǔ)助利得填報(bào)100。然后填報(bào)A105040專項(xiàng)用途財(cái)政性資金調(diào)整表。最后在納稅調(diào)整明細(xì)表第8、9行填報(bào)100，納稅調(diào)減；在第25、26行填報(bào)100，納稅調(diào)增。上述申報(bào)是否正確？
2.上面處理，先計(jì)入營業(yè)外收入，再調(diào)減，相當(dāng)于沒有申報(bào)，就實(shí)現(xiàn)了作為不征稅收入申報(bào)，對(duì)嗎？
3.上面申報(bào)如果這樣理解：納稅調(diào)整明細(xì)表第8、9行調(diào)減100，第24、25行調(diào)增100，一增一減得0，剩下的是附表收入表營業(yè)外收入100萬元，理解為將該政府補(bǔ)助申報(bào)了營業(yè)外收入，而不是作為不征稅收入申報(bào)。這樣理解錯(cuò)在哪里？
3.如果“不符合”不征稅收入條件，納稅調(diào)整明細(xì)表第8、9行，第24、25行都不用填報(bào)，但是需要在收入附表的營業(yè)外收入填報(bào)100萬元，再填報(bào)A105040財(cái)政性資金調(diào)整表，對(duì)嗎？ 金老師 ??| 提問時(shí)間：12/18 22:45#CPA#
