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問(wèn)題已解決
請(qǐng)教一下會(huì)計(jì)分錄怎么做。 2022年銷售庫(kù)存商品4000元，處理給個(gè)人按4000元處理。 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4000，貸庫(kù)存商品4000。 借庫(kù)存現(xiàn)金4000，貸收入3960.4 應(yīng)交稅費(fèi)39.6 稅費(fèi)是按1%嗎？ 小規(guī)模納稅人。 另外問(wèn)下，這個(gè)稅費(fèi)減免的話 是否應(yīng)該在2023年計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
您的分錄是正確的
-借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4000
-貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 4000/(1+1%)=3,960.4
您的分錄是正確的
-借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4000
-貸：庫(kù)存商品4000
2.收到款項(xiàng)時(shí)（假設(shè)是小規(guī)模納稅人，按照目前的正常，小規(guī)模納稅人的征收率減按1%）：
-借：庫(kù)存現(xiàn)金4000-貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 4000/(1+1%)=3,960.4
-貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 39.6
小規(guī)模減免的增值稅計(jì)入其他收益中，如果沒(méi)有其他收益可以，可以計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入中
祝您學(xué)習(xí)愉快！12/19 11:39
不懂就問(wèn)好學(xué)生 
12/19 14:00
謝謝。請(qǐng)問(wèn)下，這個(gè)處理是不開(kāi)票收入，那“明確自2022年4月1日至2022年12月31日，對(duì)小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，免征增值稅；對(duì)適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，暫停預(yù)繳增值稅。” 我們應(yīng)該確認(rèn)多少應(yīng)交稅費(fèi)？3%嗎？還是0？
王一老師 
12/19 14:01
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
如果滿足免稅條件，那么應(yīng)交的增值稅為0
祝您學(xué)習(xí)愉快！
如果滿足免稅條件，那么應(yīng)交的增值稅為0
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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