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老師，什么記入遞延所得稅資產(chǎn)，什么記入遞延所得稅負(fù)債

m80258768| 提問時間：2023 08/26 15:44
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
同學(xué)您好，當(dāng)資產(chǎn)的賬面價值大于其計稅基礎(chǔ)或者負(fù)債的賬面價值小于其計稅基礎(chǔ)時，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異，差異額與所得稅率的乘積計入遞延所得稅負(fù)債； 　　當(dāng)資產(chǎn)的賬面價值小于其計稅基礎(chǔ)或者負(fù)債的賬面價值大于其計稅基礎(chǔ)時，差生可抵扣暫時性差異，差異額與所得稅率的乘積計入遞延所得稅資產(chǎn)。
2023 08/26 15:46
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