00:10:00
問題已解決
為什么遞延所得稅資產(chǎn)和負債記入本期所得稅費用，而不是記入未來期間的所得稅費用呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 不影響的是本期的應交稅費 應交企業(yè)所得稅 影響的是本期所得稅費用 因為是賬面價值和計稅基礎之間的本期差額才形成了遞延所得稅
2019 05/28 15:37
84785003 
2019 05/28 15:45
你好，那計入所得稅費用不用交稅？
答疑蘇老師 
2019 05/28 15:46
你好 不用 不影響當期的應交稅費
84785003
2019 05/28 15:46
為什么老師，不是很明白，進行納稅調(diào)整會影響繳納的所得稅啊
答疑蘇老師
2019 05/28 15:51
你好 納稅調(diào)整后影響了利潤 所以影響了需要繳納的所得稅
84785003
2019 05/28 15:55
那還是影響啊，能說的明白點吧
答疑蘇老師
2019 05/28 15:59
你好 你說的的納稅調(diào)整 這個遞延所得稅的分錄里沒有應交稅費科目不影響應交稅費 但是所得稅費用是費用屬于費用類科目影響了利潤總額 所以納稅調(diào)整后影響了應交稅費
84785003
2019 05/28 16:09
感覺這句話前后矛盾，能舉例子嗎，我還是不明白
答疑蘇老師
2019 05/28 16:12
你好 確認遞延所得稅資產(chǎn) 借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 所得稅費用 這個分錄沒涉及應交稅費 而結轉所得稅費用 借 所得稅費用 貸 本年利潤 影響了利潤 所以影響了應交稅費
84785003
2019 05/28 16:14
能從利潤表計提所得稅分錄到影響利潤再影響應交稅分錄都寫一下嗎，xiexie
答疑蘇老師
2019 05/28 16:15
你好 正常計提所得稅 借 所得稅費用 貸 應交稅費 應交企業(yè)所得稅
84785003
2019 05/28 16:16
也就是說當時根據(jù)利潤計提了借所得稅費用貸應交稅費所得稅，最后所得稅減少，應交不是計提多了嗎，怎么弄
答疑蘇老師
2019 05/28 16:20
你好 就是所得稅費用和應交所得稅 對應不起來 這樣做分錄 借 遞延所得稅資產(chǎn) 所得稅費用 貸 應交稅費 應交企業(yè)所得稅 老師上面說的重復了
84785003
2019 05/28 16:21
那這樣遞延所得稅資產(chǎn)怎么成多交稅了？
84785003
2019 05/28 16:22
還有既然遞延為什么計入本期不是計入未來期間呢
答疑蘇老師
2019 05/28 16:23
你好 老師是合并寫的分錄 正常是 借 所得稅費用 貸 應交稅費 借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 所得稅費用 合并一筆就是上面的分錄
84785003
2019 05/28 16:27
所得稅費用是變了，那應交稅怎么變，你說的我不明白，而且越看越糊涂
答疑蘇老師
2019 05/28 16:30
你好 老師上面說重復了 應交稅費沒有變
84785003
2019 05/28 16:41
不明白你說的重復是什么意思，既然進行納稅調(diào)整了，為什么不影響稅費，納稅調(diào)整和遞延不是一個意思？能通俗易懂解析下嗎？為什么問清楚問題真的難
答疑蘇老師
2019 05/28 16:42
你好 納稅調(diào)整是調(diào)整的會計利潤 不是調(diào)整的遞延所得稅 這樣稅你可以理解嗎？
閱讀 2072
描述你的問題，直接向老師提問
18274
意見反饋
