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如何計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債數(shù)據(jù)

您好， 1、遞延所得稅資產(chǎn)=(賬面價(jià)值-計(jì)稅基礎(chǔ))*未來適用稅率; 2、遞延所得稅負(fù)債需要按照應(yīng)納稅的時(shí)間性差異來計(jì)算未來需要繳納的所得稅金額，計(jì)算公式為:遞延所得稅負(fù)債=(資產(chǎn)的賬面價(jià)值-資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ))*企業(yè)所得稅稅率。 1.資產(chǎn)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異? ?＝資產(chǎn)的賬面價(jià)值－資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)? ?＝資產(chǎn)的賬面價(jià)值－資產(chǎn)的未來可抵扣的金額? 2.負(fù)債產(chǎn)生的暫時(shí)性差異? ?＝負(fù)債的賬面價(jià)值－負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)? ?＝負(fù)債的賬面價(jià)值－（負(fù)債的賬面價(jià)值－未來可稅前列支的金額）? ?＝未來可稅前列支的金額?