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甲公司于2018年末以1000萬元（含增值稅）購入一項生產(chǎn)用固定資產(chǎn)，在會計上估計其使用壽命為5年。稅法規(guī)定，該項生產(chǎn)用固定資產(chǎn)最低折舊年限為10年。假設會計與稅法均按年限平均法計提折舊，凈殘值均為0。甲公司的企業(yè)所得稅稅率為25%，2019年稅前會計利潤為1000萬元。該固定資產(chǎn)未發(fā)現(xiàn)減值。 要求： 對甲公司上述企業(yè)所得稅相關業(yè)務進行賬務處理。
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你好會計折舊1000/5=200
1000/10=100
利潤1000.調(diào)增100=1100*0.25=275
借遞延所得稅資產(chǎn)25
貸所得稅費用
2022 04/16 14:28
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