當(dāng)前位置:財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
甲公司于2018年末以1000萬(wàn)元(含增值稅)購(gòu)入一項(xiàng)生產(chǎn)用固定資產(chǎn),在會(huì)計(jì)上估計(jì)其使用壽命為5年。稅法規(guī)定,該項(xiàng)生產(chǎn)用固定資產(chǎn)最低折舊年限為10年。假設(shè)會(huì)計(jì)與稅法均按年限平均法計(jì)提折舊,凈殘值均為0。甲公司的企業(yè)所得稅稅率為25%,2019年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為1000萬(wàn)元。該固定資產(chǎn)未發(fā)現(xiàn)減值。 要求: 對(duì)甲公司上述企業(yè)所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答你好會(huì)計(jì)折舊1000/5=200
1000/10=100
利潤(rùn)1000.調(diào)增100=1100*0.25=275
借遞延所得稅資產(chǎn)25
貸所得稅費(fèi)用
2022 04/16 14:28
閱讀 1407