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問(wèn)題已解決
宏大機(jī)械制造企業(yè)為居民企業(yè)，2023年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： （1）取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入3000萬(wàn)元。 （2）發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售成本1500萬(wàn)元。 （3）發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用650萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)550萬(wàn)元），管理費(fèi)用450萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)22萬(wàn)元，新技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)用38萬(wàn)元）、財(cái)務(wù)費(fèi)用55萬(wàn)元。 （4）銷(xiāo)售稅150萬(wàn)元（含增值稅110萬(wàn)元）。 (5）營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元（含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向 貧困山區(qū)捐款45萬(wàn)元，支付稅收滯納金2萬(wàn)元）。 （6）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)4 萬(wàn)元，發(fā)生職工福利費(fèi)30萬(wàn)元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)15萬(wàn)元。 要求：計(jì)算該企業(yè)2023年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅是多少？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
01/02 18:16
暖暖老師 
01/02 18:25
會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額的的計(jì)算
3000-1500-650-450-55-40+70-50=325
暖暖老師
01/02 18:26
廣告費(fèi)扣除限額3000*15%=450
納稅調(diào)增550-450=100
暖暖老師
01/02 18:27
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除22*60%=13.2
3000*0.005=15納稅調(diào)增22-13.2=8.8
暖暖老師
01/02 18:27
新技術(shù)研發(fā)加計(jì)扣除100%納稅調(diào)減38
暖暖老師
01/02 18:28
公益性捐贈(zèng)扣除限額325*12%=39
納稅調(diào)增45-39+2=8
暖暖老師
01/02 18:28
工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除150*2%=3納稅調(diào)增5-4=1
福利費(fèi)扣除150*14%=21納稅調(diào)增30-21=9
教育費(fèi)扣除150*8%=12納稅調(diào)增15-12=3
暖暖老師
01/02 18:29
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是
325+100+8.8-38+8+1+9+3=416.8
應(yīng)交企業(yè)所得稅416.8*25%=104.2萬(wàn)元
m862553218 
01/03 06:45
老師，你好，請(qǐng)問(wèn)新技術(shù)研發(fā)加計(jì)扣除為什么不是175%
暖暖老師
01/03 07:49
原來(lái)計(jì)算就扣除了本身了100%
m862553218
01/03 08:17
一般企業(yè)：在2018年1月1日至2023年12月31日期間，企業(yè)開(kāi)展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，按照實(shí)際發(fā)生額的75%在稅前加計(jì)扣除，所以不是扣75%嗎？
暖暖老師
01/03 08:40
去年是按照100%加計(jì)扣除了就
m862553218
01/03 09:14
老師，你看錯(cuò)啦，這個(gè)題的時(shí)間是2023年的
暖暖老師
01/03 09:15
去年匯算清繳23年的就是按照100%,
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