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14.某企業(yè)為居民企業(yè)，20**年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元；2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元；3）發(fā)生銷售費用770萬元（其中廣告費650萬元），管理費用480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費25萬元），財務(wù)費用60萬元；4）銷售稅金160萬元（含增值稅120萬元）；5）營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，稅收滯納金6萬元）；6）計入成本費用中的實發(fā)工資200萬元、撥繳職工工會經(jīng)費5萬元、發(fā)生職工福利費31萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費7萬元。 計算該企業(yè)當年應(yīng)納企業(yè)所得稅
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你好，計算需要時間，你回復(fù)我一條，我在給您計算
2020 06/17 11:08
84785014 
2020 06/17 11:09
好的，麻煩了
慧老師 
2020 06/17 12:13
會計利潤=4000+80-2600-770-480-60-40-50=80
納稅調(diào)整額=650-4000*15%+25*40%+6+30-80*12%+5-200*2%+31-200*14%=90.4（說明：捐贈按照非定點扶貧計算的，職工教育經(jīng)費按照限額8%計算的，題目沒給)
應(yīng)納企業(yè)所得稅=(80+90.4)*25%=42.6
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