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某企業(yè)為居民企業(yè)（非制造業(yè)企業(yè)），2020年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： (1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬(wàn)元； (2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬(wàn)元； (3)發(fā)生銷售費(fèi)用770萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)650萬(wàn)元)；管理費(fèi)用480萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元，新技術(shù)開發(fā)費(fèi)40萬(wàn)元（注意：按75%加計(jì)扣除）；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元； (4)銷售稅金160萬(wàn)元(含增值稅120萬(wàn)元)； (5)營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬(wàn)元，支付稅收滯納金6萬(wàn)元)； (6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬(wàn)元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元、發(fā)生職工福利費(fèi)31萬(wàn)元、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)15萬(wàn)元。 要求：計(jì)算該企業(yè)2020年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
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您好，這個(gè)題目是全部的嗎
2023 03/09 20:22
84785019 
2023 03/09 20:23
對(duì)的，是的
小鎖老師 
2023 03/09 20:26
利潤(rùn)總額=4000-2600-770-480-60-40+80-50=80 廣告費(fèi)扣除限額=4000*15%=600 廣告費(fèi)納稅調(diào)增=650-600=50 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額1=4000*5/1000=20 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額2=25*60%=15 業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)增=25-15=10 新技術(shù)開發(fā)費(fèi)納稅調(diào)減=40*75%=30
小鎖老師
2023 03/09 20:26
稅收滯納金納稅調(diào)增6 應(yīng)納稅所得額=80+50+10-30+6=116 應(yīng)納的企業(yè)所得稅=116*25%=29
84785019
2023 03/09 20:30
謝謝老師
小鎖老師
2023 03/09 20:31
不客氣的，祝您開心
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描述你的問題，直接向老師提問
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