某企業(yè)為居民企業(yè),發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:取得產(chǎn)品銷(xiāo)售4000萬(wàn)元;發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售成本2600萬(wàn)元;發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用770萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)650萬(wàn)元),管理費(fèi)用480萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元),財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元;銷(xiāo)售稅金160萬(wàn)元(其中增值稅120萬(wàn)元);營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元;營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(其中通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)30萬(wàn)元,支付稅收滯納金6萬(wàn)元);已計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬(wàn)元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元,發(fā)生企業(yè)職工福利費(fèi)31萬(wàn)元,職工教育經(jīng)費(fèi)7萬(wàn)元。要求:計(jì)算該企業(yè)度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅
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速問(wèn)速答學(xué)員你好,計(jì)算如下
會(huì)計(jì)利潤(rùn)=4000-2600-770-480-60-(160-120)+80-50=80
650-4000*0.15=50廣告費(fèi)調(diào)增
4000*0.005=20
25-25*0.6=10招待費(fèi)調(diào)增
2022 12/20 22:00
悠然老師01
2022 12/20 22:02
30-80*0.12=20.4捐贈(zèng)調(diào)增滯納金調(diào)增6
工會(huì)經(jīng)費(fèi)調(diào)增=5-200*0.02=1
福利費(fèi)調(diào)增=31-200*0.14=3
應(yīng)納稅所得額=80+50+10+20.4+6+1+3=170.4
170.4*0.25=42.6應(yīng)交稅費(fèi)
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- 14.某企業(yè)為居民企業(yè),20**年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:1)取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入4000萬(wàn)元;2)發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售成本2600萬(wàn)元;3)發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用770萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)650萬(wàn)元),管理費(fèi)用480萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元),財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元;4)銷(xiāo)售稅金160萬(wàn)元(含增值稅120萬(wàn)元);5)營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬(wàn)元,稅收滯納金6萬(wàn)元);6)計(jì)入成本費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資200萬(wàn)元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元、發(fā)生職工福利費(fèi)31萬(wàn)元、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)7萬(wàn)元。 計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅 1418
- 2.案例資料:例:某企業(yè)為居民企業(yè),2021年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入4000萬(wàn)元。(2)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷(xiāo)售成本2600萬(wàn)元。 (3)發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用770萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)650萬(wàn)元);管理費(fèi)用480萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元);財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元。(4)銷(xiāo)售稅金160萬(wàn)元(含增值稅120萬(wàn)元)。 (5)營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(其中:支付稅收滯納金6萬(wàn)元)。 (6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬(wàn)元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元、發(fā)生職工福利費(fèi)31萬(wàn)元、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)7萬(wàn)元。要求:計(jì)算該企業(yè)2021年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。 3145
- 某企業(yè)為居民企業(yè),2018年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: ①取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入4500萬(wàn)元;②發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售成 本3100萬(wàn)元;③發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用770萬(wàn)元(其中廣告 費(fèi)700萬(wàn)元);管理費(fèi)用480萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元);財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元;4銷(xiāo)售稅金40萬(wàn)元(不含 增值稅);⑤營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(其中包括公益性捐贈(zèng)20萬(wàn)元,支付稅收滯納金6萬(wàn) 元);⑥計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額300萬(wàn)元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)7萬(wàn)元,發(fā)生職工福利費(fèi)45萬(wàn)元,發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)9.5萬(wàn)元。 要求:計(jì)算該企業(yè)2018年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅。 208
- 某企業(yè)為居民企業(yè),2022年發(fā)生的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:取得銷(xiāo)售收入2500萬(wàn)元;銷(xiāo)售成本1100萬(wàn)元;發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用670萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)450萬(wàn) 元)、 管理費(fèi)用48 10萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元)、財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元;銷(xiāo)售稅金160萬(wàn)元(含增值稅12 10萬(wàn)元);營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐贈(zèng)30萬(wàn)元、支付稅收滯納金6萬(wàn)元);計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬(wàn)元 撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元、發(fā)生職工福利費(fèi)25萬(wàn)元、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)16萬(wàn)元。 試計(jì)算該企業(yè)2022年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅。 2119
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