問(wèn)題已解決

"3.2021年末一企業(yè)集團(tuán)的母公司將一臺(tái)成本43萬(wàn)元的產(chǎn)品以61萬(wàn)的價(jià)格出售給子公司，后者將其作為管理用固定資產(chǎn)使用，預(yù)計(jì)使用年限為10年，采用直線法計(jì)提折舊（無(wú)預(yù)計(jì)凈殘值）。企業(yè)所得稅率為25%，母公司的應(yīng)交所得稅在2022年內(nèi)未繳納。 要求：1.編制2021年抵銷(xiāo)分錄， 2.編制2022年抵銷(xiāo)分錄。"

84784981| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/07 17:33
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好的，請(qǐng)結(jié)合你的理解來(lái)回答這個(gè)問(wèn)題。 2021年抵銷(xiāo)分錄應(yīng)該是：產(chǎn)品 6.1萬(wàn)元 應(yīng)交所得稅遞減 4.15萬(wàn)元 子公司應(yīng)付款 3.45萬(wàn)元。而2022年抵銷(xiāo)分錄應(yīng)該是： 產(chǎn)品 4.3萬(wàn)元 應(yīng)交所得稅遞減 1.075萬(wàn)元 子公司應(yīng)付款 3.225萬(wàn)元。
2023 03/07 17:43
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