問(wèn)題已解決

1.一企業(yè)集團(tuán)的母公司于2020年末將一臺(tái)成本50萬(wàn)元的產(chǎn)品以66萬(wàn)的價(jià)格出售給子公司，后者將其作為管理用固定資產(chǎn)使用，預(yù)計(jì)使用年限為10年，采用直線法計(jì)提折舊（無(wú)預(yù)計(jì)凈殘值）。企業(yè)所得稅率為25%，母公司的應(yīng)交所得稅在2021年內(nèi)未繳納。要求：分別編制2020年、2021年抵銷分錄

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 12/15 15:14
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
借，營(yíng)業(yè)收入66 貸，營(yíng)業(yè)成本50 固定資產(chǎn)16 借，固定資產(chǎn)1.6 貸，管理費(fèi)用1.6
2022 12/15 15:15
陳詩(shī)晗老師
2022 12/15 15:16
借，遞延所得稅資產(chǎn)（16-1.6）×25% 貸，所得稅費(fèi)用
陳詩(shī)晗老師
2022 12/15 15:17
借，年初未分配利潤(rùn)16 貸，固定資產(chǎn)16 借，固定資產(chǎn)3.2 貸，年初未分配利潤(rùn)1.6 管理費(fèi)用1.6 借，遞延所得稅資產(chǎn)（16-1.6-1.6）×25% 所得稅費(fèi)用1.6×25% 貸，年初未分配利潤(rùn)（16-1.6）×25%
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