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問題已解決
A公司系B公司的母公司。2020年6月，A公司將商品出售給B公司，成本為80000元，售價為100000萬元，B公司確認(rèn)為固定資產(chǎn)，并當(dāng)即投入使用（行政管理用)，該固定資產(chǎn)預(yù)計使用壽命為5年，直線法計提折舊，預(yù)計凈殘值4000元。2021年底，該固定資產(chǎn)的預(yù)計可回收金額為64000元，公司適用的所得稅稅率為25% 【要求】寫出2020、2021以及2022年末編制合并財務(wù)報表時相關(guān)抵銷分錄。
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你好，同學(xué)
有點復(fù)雜，老師寫完發(fā)你
2023 11/21 17:20
冉老師 
2023 11/21 17:22
2020年
借營業(yè)收入100000
貸營業(yè)成本80000
固定資產(chǎn)20000
借累計折舊20000/5/2=2000
貸管理費用20000/5/2=2000
借所得稅費用2000*25%=500
貸遞延所得稅負(fù)債500
冉老師
2023 11/21 17:23
2021年
借期初未分配利潤20000
貸固定資產(chǎn)20000
借累計折舊6000
貸期初未分配利潤2000
管理費用20000/5=4000
借期初未分配利潤500
所得稅費用4000*25%=1000
貸遞延所得稅負(fù)債1500
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