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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，我方為境內(nèi)小規(guī)模納稅人，支付境外一筆100萬咨詢費(fèi)，合同約定所產(chǎn)生的稅費(fèi)由我方承擔(dān)并代扣代繳增值稅和企業(yè)所得稅，這個(gè)業(yè)務(wù)分錄怎么做
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借管理費(fèi)用、咨詢費(fèi)100萬，貸應(yīng)付賬款，
借應(yīng)付賬款、
其他應(yīng)收款，代扣代繳稅款，
貸銀行存款
支付的稅款借其他應(yīng)收款代扣代繳稅款，
貸銀行存款
2022 08/11 12:40
郭老師 
2022 08/11 12:40
小規(guī)模，你抵扣不了增值稅的，建議不用做應(yīng)交稅費(fèi)了，直接用其他應(yīng)收款來代替。
84784973 
2022 08/11 16:05
老師，那這樣賬面上一直掛著一個(gè)其他應(yīng)收款-代扣代繳增值稅，企業(yè)所得稅，這個(gè)后期怎么處理，因?yàn)榫惩馄髽I(yè)不會(huì)給我們這部分代繳的稅費(fèi)
郭老師
2022 08/11 16:06
借應(yīng)付賬款、
貸其他應(yīng)收款，代扣代繳稅款，
貸銀行存款
登錄修改一下就沒有余額了。
84784973
2022 08/11 16:19
老師，你看下我做的分錄，借：管理費(fèi)用100萬，應(yīng)付賬款100萬，交稅時(shí)，其他應(yīng)收款-代扣代繳增值稅，企業(yè)所得稅16萬，貸：銀行存款16萬，付管理錢時(shí)：借：應(yīng)付賬款，貸：銀行存款100萬，這還是掛著其他應(yīng)收款-代扣代繳增值稅和企業(yè)所得稅，這個(gè)代繳的稅往哪里轉(zhuǎn)
郭老師
2022 08/11 16:21
借管理費(fèi)用100，貸應(yīng)付賬款100
借應(yīng)付賬款100
貸、其他應(yīng)收款、代扣代繳的增值稅、所得稅16
銀行存款
郭老師
2022 08/11 16:22
借其他應(yīng)收款代扣代繳的增值稅、所得稅16萬
貸銀行存款。
84784973
2022 08/11 16:46
老師，銀行存款一共付出116萬，我看你寫的分錄銀行存款付出100萬，這樣不是跟實(shí)際對(duì)不上了嗎
郭老師
2022 08/11 16:47
那你們單位代扣代繳，你這個(gè)不對(duì)
你這樣費(fèi)用都是你們單位來承擔(dān)嗎？
郭老師
2022 08/11 16:47
做的話，你的費(fèi)用應(yīng)該是116才對(duì)。
84784973
2022 08/11 18:01
代繳的費(fèi)用都是我們承擔(dān)，那這樣的話借：管理費(fèi)用-咨詢費(fèi)100，管理費(fèi)用-代扣代繳增值稅、所得稅16貸：銀行存款116，因?yàn)槿渴俏覀兂袚?dān)，這樣全部計(jì)入管理費(fèi)用可以吧
郭老師
2022 08/11 18:03
可以的
可以這么做的。
84784973
2022 08/11 19:09
好的，謝謝老師
郭老師
2022 08/11 19:17
不用客氣，工作愉快。
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