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D企業(yè)于2021年。為1月1日取得某項(xiàng)無形資產(chǎn)。取得成本為500萬元取得該項(xiàng)無形資產(chǎn)，后根據(jù)各方情況判斷地企業(yè)無法合理預(yù)計其使用期限，將其作為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，2021年12月31日，對該項(xiàng)無形資產(chǎn)。進(jìn)行減值測試表明其未發(fā)生減值企業(yè)在計稅時對該項(xiàng)無形資產(chǎn)按照10年的期限采用直線。法攤銷攤銷金額允許稅前扣除。 （1）請判定該資產(chǎn)賬面價值及計稅基礎(chǔ)。 （2）若賬面價值與基礎(chǔ)不同，請判斷形成何種差異，當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)為哪一科目。

84785026| 提問時間：2022 04/15 08:37
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職稱：中級會計師,高級會計師
資產(chǎn)賬面價值=500 計稅基礎(chǔ)=500-500/10=450 形成應(yīng)納稅暫時性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債50*25%=12.5
2022 04/15 23:09
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