問題已解決

甲公司1月1日取得某項(xiàng)無形資產(chǎn)，取得成本為800萬元根據(jù)各方面情況判斷，甲公司無法合理預(yù)計(jì)其使用期限，將其作為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。本年12月31日對(duì)該項(xiàng)無形資產(chǎn)進(jìn)行測(cè)試表明其未發(fā)生減值。 稅法規(guī)定，對(duì)該無形資產(chǎn)按照10年的期限攤銷，攤銷金額允許稅前扣除。甲公司所得稅稅率25%，本年稅前會(huì)計(jì)利潤1000萬元。請(qǐng)對(duì)上述企業(yè)所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

84785012| 提問時(shí)間：2021 05/18 09:18
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職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，處理如下： 應(yīng)交稅費(fèi)=(1000-80)*0.25=230 借：所得稅費(fèi)用-當(dāng)期所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 230 借：遞延所得稅負(fù)債 20 貸：所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用 80*0.25=20
2021 05/18 10:04
肉肉老師
2021 05/18 10:05
抱歉，第二筆分錄寫反了。 借：所得費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用 20 貸：遞延所得稅負(fù)債? 20
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