某增值稅一般納稅義務(wù)人2019年5月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)購進(jìn)原材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明價款800萬元,適用13%稅率,原材料已驗(yàn)收入庫。 (2)支付入庫材料的運(yùn)輸費(fèi)用2萬元,已取得運(yùn)輸部門開具的運(yùn)輸單據(jù)。 (3)銷售產(chǎn)品,開具的增值稅專用發(fā)票注明價款800萬元,適用13%稅率。 (4)企業(yè)以自產(chǎn)產(chǎn)品換取兩輛小汽車自用。對外開具增值稅專用發(fā)票注明價款30萬元,適用13%稅率;收到汽車生產(chǎn)企業(yè)開具專用發(fā)票注明單價15萬元,適用13%稅率。該自產(chǎn)產(chǎn)品成本20萬元。 (5)購進(jìn)商品一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明價款10萬元,適用13%稅率。 1.計算上列企業(yè)應(yīng)納增值稅額 2.作出相應(yīng)的賬務(wù)處理 3.登記應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅明細(xì)賬
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速問速答你好,賬務(wù)處處理如下
2022 04/02 12:03
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查看更多- 某增值稅一般納稅人2015年9月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): 1) 購進(jìn)原材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明價款700萬元,適用17%稅率,原材料已驗(yàn)收入庫。 2)支付入庫材料的運(yùn)輸費(fèi)用2萬元(不含稅),已取得運(yùn)輸部門開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。 3)銷售產(chǎn)品,開具的增值稅專用發(fā)票注明價款800萬元,適用17%稅率。 4)企業(yè)以自產(chǎn)產(chǎn)品換取兩輛小汽車自用。對外開具增值稅專用發(fā)票注明價款30萬元,適用17%稅率,收到汽車生產(chǎn)企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票注明單價15萬元,適用17%稅率。該自產(chǎn)產(chǎn)品成本20萬元。小汽車已作為固定資產(chǎn)入賬。 5)購進(jìn)商品一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明價款10萬元,適用17%稅率。該批商品不含稅市場價15萬元。 6)前筆業(yè)務(wù)購進(jìn)商品已經(jīng)全部作為禮品送給客戶。 要求:作出相應(yīng)賬務(wù)處理。 3839
- 某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年8月購銷業(yè)務(wù)如下: (1)購進(jìn)生產(chǎn)原料一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明價款為20萬元,稅款為2.6萬元 (2)購進(jìn)鋼材2噸,取得增值稅專用發(fā)票上注明價款為5萬元,稅款為0.65萬元 (3)直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批,取得的農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票上注明價款為2萬元,運(yùn)費(fèi)0.1萬 元,取得增值稅專用發(fā)票 (4)銷售產(chǎn)品一批,向買方開具的專用發(fā)票注明銷售額40萬元 起初留抵進(jìn)項稅額0.5萬元,已知增值稅稅率為13%,運(yùn)費(fèi)稅率9%,農(nóng)產(chǎn)品扣除率9% 要求:計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅? ? 57
- 某企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。2020年9月發(fā)生有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)5日,購人原材料-批并驗(yàn)收入庫,取得增值稅專用發(fā)票并通過認(rèn)證,增值稅專用發(fā)票上注明的價款為100萬元,增值稅稅額為13萬元;另支付材料運(yùn)輸費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票并通過認(rèn)證,增值稅專用發(fā)票上注明的運(yùn)輸費(fèi)為2萬元,增值稅稅額為0.18萬元。(2)13日,上月購進(jìn)的一-批庫存原材料因管理不善造成霉?fàn)€變質(zhì),全部毀損無法使用。該批材料的實(shí)際成本為10萬元(之前未計提存貨跌價準(zhǔn)備),相關(guān)增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為1.3萬元(取得時已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并在當(dāng)月已抵扣)。(3)21日,銷售應(yīng)交消費(fèi)稅產(chǎn)品一批,開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為250萬元,增值稅稅額為32.5萬元。該產(chǎn)品適用的消費(fèi)稅稅率為30%。 3755
- 3、某汽車廠(增值稅一般納稅人),本月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)購進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明材料價款500萬元;另支付運(yùn)輸費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)3萬元。 (2)本月購入一臺生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票上注明價款1200萬元;另支付運(yùn)輸費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)5萬元。(3)銷售自產(chǎn)小汽車120輛,不含增值稅價格15萬元/輛,已開具增值稅專用發(fā)票。另向購買方收取包裝費(fèi)33.9萬元。 (4)銷售自產(chǎn)汽車輪胎一-批, 取得含增值稅銷售額79.1萬元。 已知:月初該汽車廠增值稅留抵稅額8萬元;小汽車適用的消費(fèi)稅稅率為5%,增值稅稅率13%。 要求:計算該汽車廠本月應(yīng)納消費(fèi)稅稅額和應(yīng)納增值稅稅額。 3126
- 45.信達(dá)空調(diào)廠系增值稅一般納稅人,2019年11月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)5日,購進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明價款100 000元,增值稅額為13 000元,原材料已驗(yàn)收入庫并部分投入使用。在購貨過程中支付運(yùn)輸費(fèi)用取得運(yùn)輸部門開具的運(yùn)輸增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)4 000元,增值稅額為360元。 (2)10日,銷售A型號空調(diào)30臺,開出增值稅專用發(fā)票上注明價款為150 000元,增值稅19500元。 (3)28日,將自產(chǎn)的B型號洗衣機(jī)20臺贈送給其他單位,已知本企業(yè)無同類產(chǎn)品的銷售價格,已知每臺成本4000元,成本利潤率10%。 已知該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均符合規(guī)定并已認(rèn)證;購進(jìn)和銷售產(chǎn)品適用增值稅稅率為13%。 請計算信達(dá)洗衣機(jī)廠11月份增值稅應(yīng)納稅額。 288
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查看更多- 你好,我想問一個問題,甲是一家小規(guī)模企業(yè),季度申報預(yù)繳企業(yè)所得稅,也就是4月15號左右預(yù)繳第一季度的企業(yè)所得稅,7月15號預(yù)繳第二季度的企業(yè)所得稅,10月15日預(yù)繳第三季度的企業(yè)所得稅,來年一月15號預(yù)繳上一年第四季度的企業(yè)所得稅,那么匯算清繳怎么弄呢?不是12要就要估算增值稅,把控在300萬之內(nèi)嗎? 23小時前
- 老師好,要是發(fā)現(xiàn)開錯票,導(dǎo)致稅額多或者少了,要不要調(diào)賬呢?該怎么處理呢 昨天
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