問(wèn)題已解決

45.信達(dá)空調(diào)廠系增值稅一般納稅人,2019年11月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)5日,購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款100 000元,增值稅額為13 000元,原材料已驗(yàn)收入庫(kù)并部分投入使用。在購(gòu)貨過(guò)程中支付運(yùn)輸費(fèi)用取得運(yùn)輸部門(mén)開(kāi)具的運(yùn)輸增值稅專(zhuān)用發(fā)票,發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)4 000元,增值稅額為360元。 (2)10日,銷(xiāo)售A型號(hào)空調(diào)30臺(tái),開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款為150 000元,增值稅19500元。 (3)28日,將自產(chǎn)的B型號(hào)洗衣機(jī)20臺(tái)贈(zèng)送給其他單位,已知本企業(yè)無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品的銷(xiāo)售價(jià)格,已知每臺(tái)成本4000元,成本利潤(rùn)率10%。 已知該企業(yè)取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票均符合規(guī)定并已認(rèn)證;購(gòu)進(jìn)和銷(xiāo)售產(chǎn)品適用增值稅稅率為13%。 請(qǐng)計(jì)算信達(dá)洗衣機(jī)廠11月份增值稅應(yīng)納稅額。

84785003| 提問(wèn)時(shí)間:2020 11/19 10:24
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好 請(qǐng)計(jì)算信達(dá)洗衣機(jī)廠11月份增值稅應(yīng)納稅額?!N(xiāo)項(xiàng)稅額一進(jìn)項(xiàng)稅額 銷(xiāo)項(xiàng)稅額=19500加上4000*20*(1加上10%)*13% 進(jìn)項(xiàng)稅額=13000加上360
2020 11/19 10:28
84785003
2020 11/19 11:03
委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品在回收時(shí)委托方和受委托方在該環(huán)節(jié)該如何繳納消費(fèi)稅
立紅老師
2020 11/19 11:15
同學(xué)您好,學(xué)堂有規(guī)定需要分別對(duì)不同的問(wèn)題,需要重新發(fā)起提問(wèn),方便老師解答,望理解。
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