問題已解決
某企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。2020年9月發(fā)生有關經(jīng)濟業(yè)務如下:(1)5日,購人原材料-批并驗收入庫,取得增值稅專用發(fā)票并通過認證,增值稅專用發(fā)票上注明的價款為100萬元,增值稅稅額為13萬元;另支付材料運輸費,取得增值稅專用發(fā)票并通過認證,增值稅專用發(fā)票上注明的運輸費為2萬元,增值稅稅額為0.18萬元。(2)13日,上月購進的一-批庫存原材料因管理不善造成霉爛變質(zhì),全部毀損無法使用。該批材料的實際成本為10萬元(之前未計提存貨跌價準備),相關增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為1.3萬元(取得時已通過稅務機關認證并在當月已抵扣)。(3)21日,銷售應交消費稅產(chǎn)品一批,開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為250萬元,增值稅稅額為32.5萬元。該產(chǎn)品適用的消費稅稅率為30%。
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速問速答借應收賬款1130000
貸主營業(yè)務收入1000000
應交稅費銷項稅130000
借銀行存款1110000
財務費用20000
貸應收賬款1130000
2021 11/16 08:02
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