甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年10月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)進(jìn)一批原材料,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為50萬(wàn)元,增值稅為6.5萬(wàn)元。支付運(yùn)費(fèi),取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬(wàn)元,增值稅為0.26萬(wàn)元; (2)接受其他企業(yè)投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元,增值稅13萬(wàn)元; ?。?)購(gòu)進(jìn)低值易耗品,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額6萬(wàn)元,增值稅為0.78萬(wàn)元; ?。?)銷(xiāo)售產(chǎn)品一批,取得不含稅銷(xiāo)售額200萬(wàn)元,另外收取包裝物租金1.13萬(wàn)元; ?。?)采取以舊換新方式銷(xiāo)售產(chǎn)品,新產(chǎn)品含稅售價(jià)為7.91萬(wàn)元,舊產(chǎn)品作價(jià)2萬(wàn)元; ?。?)因倉(cāng)庫(kù)管理不善,上月購(gòu)進(jìn)的一批工具被盜,該批工具的不含稅買(mǎi)價(jià)為8萬(wàn)元(購(gòu)進(jìn)工具的進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣)。 已知:該企業(yè)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票均符合規(guī)定,并已認(rèn)證;購(gòu)進(jìn)和銷(xiāo)售產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額
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速問(wèn)速答銷(xiāo)項(xiàng)=200*0.13+(7.91-2)/1.13*0.13
進(jìn)項(xiàng)=6.5+0.26+13+0.78-8*0.13,兩者相減就是本月的增值稅
2019 12/26 13:15
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- B公司為增值稅一般納稅人,專(zhuān)門(mén)從事認(rèn)證服務(wù),本年7月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)取得某項(xiàng)認(rèn)證服務(wù)收入53萬(wàn)元(含增值稅)。 (2)購(gòu)進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明金額10萬(wàn)元、增值稅額1.3萬(wàn)元。支付運(yùn)輸費(fèi)用,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明金額1萬(wàn)元、增值稅0.09萬(wàn)元。 (3)購(gòu)進(jìn)一批辦公用品,取得的增值稅普通發(fā)票上注明金額1萬(wàn)元、增值稅額0.13萬(wàn)元。 (4)支付廣告服務(wù)費(fèi),取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明金額3萬(wàn)元、增值稅0.18萬(wàn)元。 (5)銷(xiāo)售2006年12月購(gòu)進(jìn)的一臺(tái)設(shè)備,售價(jià)為2.06萬(wàn)元。 77
- 1,某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)銷(xiāo)售給有長(zhǎng)期合作關(guān)系的客戶10萬(wàn)件貨物,價(jià)目表上注明該批貨物不含稅單價(jià)為每件80元,給予5%的折扣,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,在金額欄注明銷(xiāo)售額800萬(wàn)元,折扣額40萬(wàn)元; (2)銷(xiāo)售給A商場(chǎng)一批貨物,開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明銷(xiāo)售額200萬(wàn)元,A商場(chǎng)尚未付款提貨; (3)銷(xiāo)售庫(kù)存原材料,開(kāi)具普通發(fā)票注明含稅價(jià)款26.4萬(wàn)元; (4)為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購(gòu)入一批原材料,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明金額4萬(wàn)元,增值稅稅額0.52萬(wàn)元; (5)為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明金額600萬(wàn)元,增值稅稅額78萬(wàn)元,已支付貨款并已驗(yàn)收入庫(kù);向運(yùn)輸企業(yè)(一般納稅人)支付不含稅運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。(其他相關(guān)資料:該企業(yè)取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票均合規(guī)并在當(dāng)月抵扣) 1282
- 甲企業(yè)為增值稅一般納稅人, 2019年5月,該企業(yè)取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票均符合規(guī)定,并已認(rèn)證;購(gòu)進(jìn)和銷(xiāo)售產(chǎn)品適用的增值稅稅率均為13%。發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)進(jìn)一批原材料,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的貨價(jià)60萬(wàn)元,支付運(yùn)費(fèi),取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為3萬(wàn)元,增值稅為0.27萬(wàn)元。(2)接受其他企業(yè)投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為200萬(wàn)元,增值稅為26萬(wàn)元。 (3)購(gòu)進(jìn)低值易耗品,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額6萬(wàn)元。(4)銷(xiāo)售產(chǎn)品一批,取得不含稅銷(xiāo)售額400萬(wàn)元,另外收取包裝物租金1.13萬(wàn)。(5)采取以舊換新方式銷(xiāo)售產(chǎn)品,新產(chǎn)品含稅售價(jià)為22.6萬(wàn)元,舊產(chǎn)品作價(jià)5萬(wàn)。(6)因倉(cāng)庫(kù)管理不善,上月購(gòu)進(jìn)的一批工具發(fā)生毀損,該批工具的采購(gòu)成本為10萬(wàn)元(購(gòu)進(jìn)工具的進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣)。 要求:(1)計(jì)算業(yè)務(wù)0中可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額(2)計(jì)算業(yè)務(wù)4的銷(xiāo)項(xiàng)稅額; (3)計(jì)算業(yè)務(wù) 367
- 設(shè)備公司3) 將逾期未退還包裝物押金3萬(wàn)元轉(zhuǎn)做其他業(yè)務(wù)收入。4)])購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用機(jī)械設(shè)備,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款15萬(wàn)元,增值稅稅額2.55萬(wàn)元,支付運(yùn)費(fèi)取得的運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明運(yùn)輸費(fèi)3萬(wàn)元,稅款0.33萬(wàn)元。該設(shè)備當(dāng)月投入使用。(5)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)原材料,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額200萬(wàn)元,增值稅稅額34萬(wàn)元,支付購(gòu)進(jìn)原材料運(yùn)費(fèi)取得的運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元,稅款1.1萬(wàn)元。支付裝卸費(fèi)取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明裝卸費(fèi)2萬(wàn)元,稅款0.12萬(wàn)元。 85
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- 土地增值稅清算問(wèn)題。1.發(fā)票是本企業(yè)取得,但是由關(guān)聯(lián)企業(yè)代付(或者由關(guān)聯(lián)企業(yè)實(shí)際支付),本企業(yè)在以后“沒(méi)有”支付該發(fā)票涉及款項(xiàng)給該關(guān)聯(lián)企業(yè),該發(fā)票成本是否可以在土地增值稅清算時(shí)扣除?2.援引上面例子,如果本企業(yè)在以后“支付”了該發(fā)票涉及款項(xiàng)給該關(guān)聯(lián)企業(yè),是否可以在土地增值稅清算時(shí)扣除?3.個(gè)人在前臺(tái)代kai綠化工程發(fā)票,沒(méi)有合同,沒(méi)有結(jié)算單,且該綠化工程收款人“不是”該個(gè)人,該發(fā)票成本是否可以在土地增值稅清算時(shí)扣除? 4.“個(gè)人”承接綠化工程,是否會(huì)被相關(guān)法律法規(guī)禁止?5.如果個(gè)人承接綠化工程不合法,那涉及的代kai發(fā)票成本,是否可以在土地增值稅清算時(shí)扣除? 昨天
- 財(cái)務(wù)費(fèi)用,管理費(fèi)用,銷(xiāo)售費(fèi)用,其他費(fèi)用。下面費(fèi)用在進(jìn)行會(huì)計(jì)處理時(shí),分別歸入上面哪一類(lèi)? 銀行貸款服務(wù)費(fèi),貸款安排費(fèi),貸款年審費(fèi),建筑施工人員團(tuán)體意外傷害保險(xiǎn)費(fèi),開(kāi)發(fā)項(xiàng)目保險(xiǎn)費(fèi),項(xiàng)目擔(dān)保費(fèi),項(xiàng)目評(píng)估費(fèi),工程擔(dān)保費(fèi)。 昨天
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- 會(huì)計(jì)師的薪酬水平還受到所在公司規(guī)模、行業(yè)類(lèi)型和職位級(jí)別等因素的影響。 6天前
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