免費問答

1,某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年12月發(fā)生以下業(yè)務:(1)銷售給有長期合作關(guān)系的客戶10萬件貨物,價目表上注明該批貨物不含稅單價為每件80元,給予5%的折扣,開具增值稅專用發(fā)票,在金額欄注明銷售額800萬元,折扣額40萬元; (2)銷售給A商場一批貨物,開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額200萬元,A商場尚未付款提貨; (3)銷售庫存原材料,開具普通發(fā)票注明含稅價款26.4萬元; (4)為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購入一批原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額4萬元,增值稅稅額0.52萬元; (5)為生產(chǎn)應稅產(chǎn)品購進一批生產(chǎn)用原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額600萬元,增值稅稅額78萬元,已支付貨款并已驗收入庫;向運輸企業(yè)(一般納稅人)支付不含稅運費10萬元,取得增值稅專用發(fā)票。(其他相關(guān)資料:該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均合規(guī)并在當月抵扣)