問題已解決

2.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年10月:(1)銷售給有長期合作關(guān)系的客戶10萬件貨物,價目表上注明該批貨物不含稅單價為每件80元,給予5%的折扣,開具增值稅專用發(fā)票,在備注欄注明銷售額800萬元,折扣額40萬元;(2)銷售給A商場一批貨物,開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額200萬元,A商場尚未付款提貨;(3)銷售庫存原材料,開具增值稅專用發(fā)票注明價款24萬元;(4)銷售2009年2月購進(jìn)的設(shè)備一臺,取得含稅銷售額6萬元,該設(shè)備賬面原值21萬元,已提折舊8萬元(該企業(yè)未放棄相關(guān)減稅優(yōu)惠);(5)為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購入一批原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額4萬元;(6)為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額600萬元,已支付貨款并已驗收入庫;支付不含稅運費10萬元,取得一般納稅人開的增值稅專用發(fā)票。已知:有關(guān)涉稅憑證合法且已通過稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證并在本月抵扣。求(1)第(4)筆業(yè)務(wù)應(yīng)納的增值稅;(2)計算2019年10月該企業(yè)應(yīng)確認(rèn)的銷項稅額;(3)計算2019年10月該企業(yè)準(zhǔn)予從銷項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額;(4)計算2019年10月該企業(yè)應(yīng)納的增值稅稅額

84785004| 提問時間:2020 11/09 08:33
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師,審計師
你好,需要計算,做好了發(fā)給你
2020 11/09 08:53
暖暖老師
2020 11/09 09:12
業(yè)務(wù)1銷項稅額的計算是 10*80*(1-5%)*13%=98.80
暖暖老師
2020 11/09 09:12
業(yè)務(wù)2的銷項稅額的計算200*13%=26
暖暖老師
2020 11/09 09:13
業(yè)務(wù)3的銷項稅額的計算24*13%=3.12
暖暖老師
2020 11/09 09:16
業(yè)務(wù)4銷項稅額的計算是6/1.13*135=0.69
暖暖老師
2020 11/09 09:25
(2)計算2019年10月該企業(yè)應(yīng)確認(rèn)的銷項稅額 98.80+26+3.12+0.69=128.61
暖暖老師
2020 11/09 09:33
(3)計算2019年10月該企業(yè)準(zhǔn)予從銷項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額 600*13%+10*9%=78.90
暖暖老師
2020 11/09 09:34
(4)計算2019年10月該企業(yè)應(yīng)納的增值稅稅額 128.61-78.90=49.71
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