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某生產(chǎn)性企業(yè)為一般納稅人,適用稅率13%,2020年6月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下。1.銷售貨物一批,增值稅專用發(fā)票注明銷售額100萬元,另收取包裝費和售后服務(wù)費5萬元。2.銷售給某商場(小規(guī)模納稅人)貨物一批,開具普通發(fā)票注明價款20萬元。3.購進生產(chǎn)用原材料,已支付貨款,取得增值稅專用發(fā)票注明稅款9萬元。4.購進一批零部件,已付款并驗收入庫,取得增值稅專用發(fā)票注明價款18萬元。5.從小規(guī)模納稅人處購買辦公用品等1萬元,取得普通發(fā)票。要求:(小數(shù)點后保留兩位)計算當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額
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速問速答某生產(chǎn)性企業(yè)為一般納稅人,適用稅率13%,2020年6月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:
1.銷售貨物一批,增值稅專用發(fā)票注明銷售額100萬元,另收取包裝費和售后服務(wù)費5萬元。
解析:銷項稅額是:100*13%+5/1.13*13%=13+0.58=13.58萬元。
2、銷售給某商場(小規(guī)模納稅人)貨物一批,開具普通發(fā)票注明價款20萬元。
解析:銷項稅額是:20*13%=2.6萬元。
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2021 11/29 08:55
84785015
2021 11/29 08:57
好的,那接下去的
江老師
2021 11/29 09:02
3.購進生產(chǎn)用原材料,已支付貨款,取得增值稅專用發(fā)票注明稅款9萬元。
解析:此小題取得進項稅額是9萬元。
4.購進一批零部件,已付款并驗收入庫,取得增值稅專用發(fā)票注明價款18萬元。
解析:此小題取得進項稅額是:18*13%=2.34萬元。
5.從小規(guī)模納稅人處購買辦公用品等1萬元,取得普通發(fā)票
解析:此小題取得進項稅額是0萬元。
6、計算當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額
(13.58+2.6)-(9+2.34+0)=16.18-11.34=4.84萬元。
84785015
2021 11/29 09:05
謝謝老師
江老師
2021 11/29 09:11
祝學(xué)習(xí)進步,工作順利
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