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實(shí)務(wù)題，某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年8月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) (1)采購(gòu)原料，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明采購(gòu)金額200萬(wàn)元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)驗(yàn)證支付運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元，取得運(yùn)輸單位開具的專用發(fā)票，貨物已驗(yàn)收入庫(kù); (2)采購(gòu)煤炭80萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票已經(jīng)驗(yàn)證，貨物驗(yàn)收入 庫(kù) (3)銷售工業(yè)塑料產(chǎn)品，開具增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款320萬(wàn)元; (4)銷售民用塑料制品給小規(guī)模納稅人，開具普通發(fā)票注明價(jià)款169.萬(wàn)元。 (5)支付廣告費(fèi)，不含稅價(jià)30萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票。計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)交納的增值稅。
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業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是200*13%+5*9%=26.45
2021 07/02 16:22
暖暖老師 
2021 07/02 16:23
業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是80*13%=10.4
暖暖老師
2021 07/02 16:24
業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅的計(jì)算式320*13%=41.60
暖暖老師
2021 07/02 16:25
業(yè)務(wù)4銷項(xiàng)稅的計(jì)算式169/1.13*13%=19.44
暖暖老師
2021 07/02 16:25
業(yè)務(wù)5可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是30*6%=1.8
84785010 
2021 07/02 16:25
謝謝，購(gòu)入3年期國(guó)債1000萬(wàn)，國(guó)債利息收入免稅，計(jì)稅基礎(chǔ)也是0
暖暖老師
2021 07/02 16:26
計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)交納的增值稅。
(41.6+19.44)-(26.45+10.4+1.8)
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