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實務題，某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年8月發(fā)生如下經濟業(yè)務 (1)采購原料，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明采購金額200萬元，經稅務機關驗證支付運費5萬元，取得運輸單位開具的專用發(fā)票，貨物已驗收入庫; (2)采購煤炭80萬元，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票已經驗證，貨物驗收入 庫 (3)銷售工業(yè)塑料產品，開具增值稅專用發(fā)票注明價款320萬元; (4)銷售民用塑料制品給小規(guī)模納稅人，開具普通發(fā)票注明價款169.萬元。 (5)支付廣告費，不含稅價30萬元，取得增值稅專用發(fā)票。計算該企業(yè)本月應交納的增值稅。
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業(yè)務1可以抵扣進項稅是200*13%+5*9%=26.45
2021 07/02 16:22
暖暖老師 
2021 07/02 16:23
業(yè)務2可以抵扣進項稅是80*13%=10.4
暖暖老師
2021 07/02 16:24
業(yè)務3銷項稅的計算式320*13%=41.60
暖暖老師
2021 07/02 16:25
業(yè)務4銷項稅的計算式169/1.13*13%=19.44
暖暖老師
2021 07/02 16:25
業(yè)務5可以抵扣進項稅是30*6%=1.8
84785010 
2021 07/02 16:25
謝謝，購入3年期國債1000萬，國債利息收入免稅，計稅基礎也是0
暖暖老師
2021 07/02 16:26
計算該企業(yè)本月應交納的增值稅。
(41.6+19.44)-(26.45+10.4+1.8)
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