00:10:00
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人， 2019年5月，該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均符合規(guī)定，并已認證；購進和銷售產(chǎn)品適用的增值稅稅率均為13%。發(fā)生的有關經(jīng)濟業(yè)務如下: （1）購進一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明的貨價60萬元，支付運費，取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為3萬元，增值稅為0.27萬元。(2)接受其他企業(yè)投資轉(zhuǎn)入材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為200萬元，增值稅為26萬元。 (3)購進低值易耗品，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額6萬元。（4）銷售產(chǎn)品一批，取得不含稅銷售額400萬元，另外收取包裝物租金1.13萬。（5）采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品，新產(chǎn)品含稅售價為22.6萬元，舊產(chǎn)品作價5萬。（6）因倉庫管理不善，上月購進的一批工具發(fā)生毀損，該批工具的采購成本為10萬元(購進工具的進項稅額已抵扣)。 要求:(1)計算業(yè)務0中可以抵扣的進項稅額(2)計算業(yè)務4的銷項稅額； (3)計算業(yè)務
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
您的疑問是什么呢，請具體明確一下。
祝您學習愉快！
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
（3）銷項稅額=22.6/（1+13%）*13%=2.6
（4）進項稅轉(zhuǎn)出＝10×13%=1.3
（5）該企業(yè)當月的增值稅銷項稅額＝400*13%+1.13÷（1+13%）×13%+22.6/（1+13%）*13%=54.73
該企業(yè)當月的增值稅進項稅額＝60*13%+0.27+26+6*13%=34.85
該企業(yè)當月應納增值稅稅額=54.73-34.85+1.3=21.18
祝您學習愉快！
閱讀 335
描述你的問題，直接向老師提問
41813
意見反饋
