甲公司為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)和銷售洗衣機(jī),2020年10月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: 1、購(gòu)進(jìn)一批原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬元,增值稅為6.5萬元;支付相關(guān)運(yùn)費(fèi),取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬元,增值稅為0.18萬元。 2、接受固定投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元,增值稅為13萬元。 3、購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸,取得朱員工身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單,票價(jià)共計(jì)21800元,取得公路客票票面金額共計(jì)3090元,其中有309元的客票沒有注明員工身份信息。 老師需要解答:當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅
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速問速答1.可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=6.5
2.可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=13
3.可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=21800/(1+9%)*9%+(3090-309)/(1+3%)*3%=1881
2022 05/16 12:04
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- 設(shè)備公司3) 將逾期未退還包裝物押金3萬元轉(zhuǎn)做其他業(yè)務(wù)收入。4)])購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用機(jī)械設(shè)備,取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款15萬元,增值稅稅額2.55萬元,支付運(yùn)費(fèi)取得的運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)輸費(fèi)3萬元,稅款0.33萬元。該設(shè)備當(dāng)月投入使用。(5)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)原材料,取得的增值稅專用發(fā)票注明金額200萬元,增值稅稅額34萬元,支付購(gòu)進(jìn)原材料運(yùn)費(fèi)取得的運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)10萬元,稅款1.1萬元。支付裝卸費(fèi)取得的增值稅專用發(fā)票注明裝卸費(fèi)2萬元,稅款0.12萬元。 85
- B公司為增值稅一般納稅人,專門從事認(rèn)證服務(wù),本年7月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)取得某項(xiàng)認(rèn)證服務(wù)收入53萬元(含增值稅)。 (2)購(gòu)進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備,取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額10萬元、增值稅額1.3萬元。支付運(yùn)輸費(fèi)用,取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額1萬元、增值稅0.09萬元。 (3)購(gòu)進(jìn)一批辦公用品,取得的增值稅普通發(fā)票上注明金額1萬元、增值稅額0.13萬元。 (4)支付廣告服務(wù)費(fèi),取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額3萬元、增值稅0.18萬元。 (5)銷售2006年12月購(gòu)進(jìn)的一臺(tái)設(shè)備,售價(jià)為2.06萬元。 77
- 甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年10月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: ?。?)購(gòu)進(jìn)一批原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬元,增值稅為6.5萬元。支付運(yùn)費(fèi),取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬元,增值稅為0.26萬元; (2)接受其他企業(yè)投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元,增值稅13萬元; (3)購(gòu)進(jìn)低值易耗品,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額6萬元,增值稅為0.78萬元; (4)銷售產(chǎn)品一批,取得不含稅銷售額200萬元,另外收取包裝物租金1.13萬元; (5)采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品,新產(chǎn)品含稅售價(jià)為7.91萬元,舊產(chǎn)品作價(jià)2萬元; (6)因倉(cāng)庫管理不善,上月購(gòu)進(jìn)的一批工具被盜,該批工具的不含稅買價(jià)為8萬元(購(gòu)進(jìn)工具的進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣)。 已知:該企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票均符合規(guī)定,并已認(rèn)證;購(gòu)進(jìn)和銷售產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額 40574
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