1.眾誠(chéng)公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為16%。2018年7月份發(fā)生下列 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)7月3日,購(gòu)入不需要安裝的甲設(shè)備一臺(tái),增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為24萬(wàn) 元,增值稅稅額為3.84萬(wàn)元,貨物運(yùn)輸增值稅專用發(fā)票上注明的運(yùn)輸費(fèi)為1.2萬(wàn)元,增值 稅稅額為1200元,貨款和運(yùn)費(fèi)開出轉(zhuǎn)賬支票予以支付,設(shè)備已驗(yàn)收。 (2)7月12日,購(gòu)入需要安裝的乙設(shè)備一臺(tái),增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為20萬(wàn) 元,增值稅稅額為3.2萬(wàn)元,貨物運(yùn)輸增值稅專用發(fā)票上注明的運(yùn)輸費(fèi)為8000元,增值稅 稅額為800元,貨款和運(yùn)費(fèi)均未支付。 (3)7月13日,安裝乙設(shè)備,領(lǐng)用原材料800元,該材料承擔(dān)的增值稅稅額為136元 (4)7月18日,取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明的乙設(shè)備的安裝費(fèi)為1500元,增值 稅稅額為240元。 (5)安裝完畢,乙設(shè)備達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)并驗(yàn)收。
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2021 08/27 15:11
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- 設(shè)備公司3) 將逾期未退還包裝物押金3萬(wàn)元轉(zhuǎn)做其他業(yè)務(wù)收入。4)])購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用機(jī)械設(shè)備,取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款15萬(wàn)元,增值稅稅額2.55萬(wàn)元,支付運(yùn)費(fèi)取得的運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)輸費(fèi)3萬(wàn)元,稅款0.33萬(wàn)元。該設(shè)備當(dāng)月投入使用。(5)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)原材料,取得的增值稅專用發(fā)票注明金額200萬(wàn)元,增值稅稅額34萬(wàn)元,支付購(gòu)進(jìn)原材料運(yùn)費(fèi)取得的運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元,稅款1.1萬(wàn)元。支付裝卸費(fèi)取得的增值稅專用發(fā)票注明裝卸費(fèi)2萬(wàn)元,稅款0.12萬(wàn)元。 85
- (1) 1月2日,誠(chéng)信公司購(gòu)入一臺(tái)不需要安裝的設(shè)備,發(fā)票.上注明設(shè)備價(jià)款50000元,應(yīng)交增值稅8500元,支付運(yùn)雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)等合計(jì)2300元。 (2) 1月8日, 誠(chéng)信公司購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的設(shè)備、增值稅專用發(fā)票上注明設(shè)備價(jià)款70000元,應(yīng)交增值稅11900元,發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等合計(jì)1 600元, 已通過銀行支付。另外安裝時(shí)支付安裝成本950元。 5530
- 甲公司生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)A、B兩種產(chǎn)品,2019年07月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)1日,購(gòu)入原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)款為300000元, 稅額39000元,且專用發(fā)票本月認(rèn)證。同時(shí)支付運(yùn)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)43600元,取得 增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)40000元,稅額3600元貨款及運(yùn)費(fèi)均以銀行存款支付 (2)3日,購(gòu)進(jìn)一批免稅農(nóng)產(chǎn)品作為原材料,農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)憑證上注明價(jià)款為95000元,款項(xiàng)以銀行存款支付。該批農(nóng)產(chǎn)品本月被全部領(lǐng)用用于生產(chǎn)增值稅稅率為13%的產(chǎn)品。暫不考慮其他因素。 (3)9日,收到乙企業(yè)投資的原材料,雙方協(xié)議作價(jià)1500000元(不含增值稅),該原材料的增值稅稅率為13%,取得增值稅專用發(fā)票一張,且專用發(fā)票本月認(rèn)證。 要求: (1)對(duì)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。 (2)計(jì)算甲公司當(dāng)期的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。 1909
- 甲公司為增值稅一般納稅人,2×23年1月3日外購(gòu)需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備一套,取得增 值稅普通發(fā)票注明的價(jià)款為55萬(wàn)元,增值稅稅額為7.15萬(wàn)元,支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅普通發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)為1萬(wàn)元,增值稅稅額為0.09萬(wàn)元,支付安裝人員薪酬2.5萬(wàn)元。不考慮其他因素,該固定資產(chǎn)的入賬金額為多少? 402
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