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3、某汽車廠(增值稅一般納稅人)，本月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù): (1)購進原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明材料價款500萬元;另支付運輸費，取得增值稅專用發(fā)票上注明運費3萬元。 (2)本月購入一臺生產(chǎn)用機器設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款1200萬元;另支付運輸費,取得增值稅專用發(fā)票上注明運費5萬元。(3)銷售自產(chǎn)小汽車120輛，不含增值稅價格15萬元/輛，已開具增值稅專用發(fā)票。另向購買方收取包裝費33.9萬元。 (4)銷售自產(chǎn)汽車輪胎一-批， 取得含增值稅銷售額79.1萬元。 已知:月初該汽車廠增值稅留抵稅額8萬元;小汽車適用的消費稅稅率為5%，增值稅稅率13%。 要求:計算該汽車廠本月應(yīng)納消費稅稅額和應(yīng)納增值稅稅額。
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業(yè)務(wù)1可以抵扣進項稅額500*13%+3*9%=65.27
2020 05/08 20:55
暖暖老師 
2020 05/08 20:56
業(yè)務(wù)2可以抵扣進項稅額1200*13%+5*9%=16.05
暖暖老師
2020 05/08 20:57
業(yè)務(wù)3銷項稅（120*15+33.9/1.13）*13%=237.9
暖暖老師
2020 05/08 20:58
繳納消費稅
（120*15+33.9/1.13）*5%=91.5
暖暖老師
2020 05/08 20:59
業(yè)務(wù)4銷項稅79.1/1.13*13%=9.1
暖暖老師
2020 05/08 20:59
繳納消費稅79.1/1.13*5%=3.5
暖暖老師
2020 05/08 21:00
本月繳納增值稅237.9+9.1-65.27-16.05-8
暖暖老師
2020 05/08 21:00
本月繳納消費稅91.5+3.5
84784966 
2020 05/08 21:32
業(yè)務(wù)二算錯，增值稅計算錯誤，消費稅計算出錯。
暖暖老師
2020 05/08 21:50
有業(yè)務(wù)2沒有消費稅呀
84784966
2020 05/08 21:51
業(yè)務(wù)2的進項稅計算錯了。。。答案錯了吧
暖暖老師
2020 05/08 21:57
對，我才看到，得數(shù)錯了
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