免費(fèi)問答

【練習(xí)2】世華公司有年末會計(jì)利潤100萬元，經(jīng)注冊會計(jì)師審核，發(fā)現(xiàn)有以下項(xiàng)目需調(diào)整：（1）企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的不符合資本化條件已列入財(cái)務(wù)費(fèi)用的借款利息80萬元，其中：向非金融機(jī)構(gòu)借款500萬元，利率10%，同期的金融機(jī)構(gòu)借款為8%。（2）企業(yè)帳面列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬元，該企業(yè)當(dāng)年的銷售收入5000萬元。（3）企業(yè)全年發(fā)生廣告費(fèi)和宣傳費(fèi)100萬。（4）全年對外直接捐贈40萬元。（5）當(dāng)年計(jì)入損益的研發(fā)支出80萬元（6）當(dāng)年已經(jīng)計(jì)入營業(yè)外支出的稅務(wù)罰款7萬元，與合作方合同違約金10萬元。計(jì)算該公司應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅。