免費(fèi)問答

甲公司2018年度利潤表中利潤總額為1000萬元，該公司適用的得稅率為25%，所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法進(jìn)行核算。2018年發(fā)生的有關(guān)交易或事項(xiàng)中，會計(jì)處理與稅收處理存在的差別有: (1)2017年12月取得一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本600萬元，使用年限為10年，凈殘值為零，會計(jì)上按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅法按平均年限法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限與凈殘值與會計(jì)規(guī)定相同。(2)向某公司贊助100萬元現(xiàn)金(3)應(yīng)付違法經(jīng)營罰款30萬元。 (4)期末對持有的存貨計(jì)提了50萬元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。