免費(fèi)問(wèn)答

如果計(jì)稅基礎(chǔ)大于賬面價(jià)值應(yīng)該是調(diào)增還是調(diào)減？

資產(chǎn)類(lèi)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)納稅調(diào)增，賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)納稅調(diào)減

固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)的話(huà)，那就是調(diào)增嗎 那比如取得交易性金融資產(chǎn)，投資成本1500萬(wàn)，資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價(jià)值1800萬(wàn)元，應(yīng)該是調(diào)增還是調(diào)減？

這種賬面價(jià)值1800，計(jì)稅基礎(chǔ)1500，納稅調(diào)減

老師，對(duì)于企說(shuō)為什么調(diào)增調(diào)減有什么口訣嗎？

這個(gè)得理解記憶，比如資產(chǎn)類(lèi)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，說(shuō)明報(bào)表利潤(rùn)里多扣了成本費(fèi)用，稅法不允許扣那么多，所以得納稅調(diào)增

一共有六類(lèi)資成費(fèi)收負(fù)所這六類(lèi)，有什么總結(jié)嗎？

就比如您剛剛說(shuō)的資本類(lèi)的賬面價(jià)值當(dāng)它小于計(jì)稅基礎(chǔ)，這種情況和賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，這種情況就很好理解呀謝謝老師?????)

負(fù)債的剛好和資產(chǎn)相反

那比如說(shuō)，研發(fā)費(fèi)用，是成本類(lèi)，他一般成本類(lèi)的都是相反的，對(duì)嗎？

研發(fā)費(fèi)用因?yàn)榧佑?jì)扣除，不涉及轉(zhuǎn)回，比較特殊，只調(diào)減

那例如管理費(fèi)用中支了十萬(wàn)元的投資者生活費(fèi)，也是調(diào)增對(duì)吧？那為什么是調(diào)增呢？

因?yàn)橥顿Y者個(gè)人支出不允許在企業(yè)扣除

哦，謝謝。甲公司2020年度利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額為3000萬(wàn)元，該公司適用的所得稅稅率為25%遞延所得稅資產(chǎn)，期初借方余額20萬(wàn)遞延所得稅負(fù)債期初與貸方余額28萬(wàn)元，2018年發(fā)生有關(guān)交易或事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理和稅收處理存在的差異有異有(1)2018年一月份開(kāi)始計(jì)提折舊一項(xiàng)固定資產(chǎn)成本2000萬(wàn)元，使用年限十年，凈殘值為零，會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊稅務(wù)處理直線(xiàn)折舊法，假定稅法規(guī)定的折舊年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同 (2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金400萬(wàn)元(3)當(dāng)年度發(fā)生研發(fā)費(fèi)用1800萬(wàn)元，未形成無(wú)形資產(chǎn)，(4)違反環(huán)保規(guī)定應(yīng)支付罰款250萬(wàn)元，（5）期末對(duì)持有的存貨計(jì)提了100萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備

（6）取得交易性金融資產(chǎn)投資成本1500萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債表日公允價(jià)值1800萬(wàn)元，期末資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目的暫時(shí)性差異，除上述項(xiàng)目之外無(wú)其它項(xiàng)目 要求一，計(jì)算應(yīng)交所得稅并編制會(huì)計(jì)分錄 二計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債并骨，編輯會(huì)計(jì)分錄

這個(gè)題的第二問(wèn)應(yīng)該怎么計(jì)算??？

這個(gè)題目是甲公司2018年度利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額3000萬(wàn)元

學(xué)員你好，為了便于大家查詢(xún)，新的問(wèn)題請(qǐng)重新提交一個(gè)，感謝你的理解和配合

遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債怎么計(jì)算??？這一塊的分錄該怎么做？

納稅調(diào)增就是遞延所得稅資產(chǎn)

哦，哦哦，謝謝您

哪些調(diào)增或調(diào)減的是不允許進(jìn)入到遞延所得稅？

某公司2019年實(shí)收資本和資本公積合計(jì)200萬(wàn)元，已全部貼花，2020年新增實(shí)收資本20萬(wàn)元，則應(yīng)在貼花的印花稅金額為，老師，這個(gè)的稅率應(yīng)該是1‰還是0.5‰？

無(wú)形資產(chǎn)的加計(jì)調(diào)減不計(jì)入遞延所得稅